ir,KRAJSKÝ ÚŘAD [ÉQ JIHOČESKY KRAJ
<br> Sp.zn.: OEKO-PŘ 80698/2016/evpa stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 obce Borkovice IČO 00252093
<br> &
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 20.října 2016 jako dílčí přezkoumání 16.března 2017 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Borkovice za rok 2016 ve smyslu ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,oobcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 22.7.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXXX XXXXXXXXX — kontrolor: Ing.XXXXXXXXX XXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.111/2017,109/2017 dne 20.1.201 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXX XXXX - starosta
<br> Ing.Karel Kohout- účetní XXXX XXXXXXX - místostarostka
<br> Stránka X
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.42012004 Sb <.>,posouzeně podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.42012004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Posledni kontrolní úkon ukončení kontroly na místě byl učiněn dne 16.3.2016 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016 nebyly zjištěny takové chyby a nedostatky <.>
<br> A.l|.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> > Přehled nena raven'ch ch b a nedostatků závazného charakteru odle ustanovení
<br> 5 10 odst.3 písm.cj zákona č.42012004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.42012004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Porušení právního předpisu: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 15 odst.1 Charakteristika ziištěné ch vbv a nedostatku: Finanční hospodaření neb y/o uskutečňováno v souladu se schváleným rozpočtem <.>
<br> Popis zjištěné chýbý a nedostatku:
<br> Kontrolou výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu k 31.12.2016 bylo zjištěno,že některé výdajové položky byly překročeny řádově o desítky Kč,např.5 3314 položka 5136 o 20 Kč,5 3613 položka 5169 o 40 Kč apod <.>
<br> Nedostatek nebýl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> > Přehled XXXX XXXXX 'ch ch b a nedostatků méně zavazného charakteru ustanovení X 10 odst.3 písm.b) zákona č.42012004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.42012004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek.s výiimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu p
<br> erušení právního předpisu:
<br> Zákon č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 147a odst.1,2 Charakteristika ziištěné ch be a nedostatku:
<br> Stránka 2
<br> Zadavatel neuveřejni/ na proti/u zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku včetně všech jejich změn a dodatků,a to do 15 dnů od jejího uzavření <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Přezkoumáním zadání veřejné zakázky malého rozsahu na akci "Oprava místních komunikací v obci Borkovice" ve výši plnění 887.077 Kč bez DPH bylo zjištěno,že zadavatel nezveřejni/ na "proň/u zadavatele" smlouvu o dílo uzavřenou dne 7.7.2016 se zhotovitelem <.>
<br> Nedostatek nebýl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů Vyhláška č.410/2009 8 <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve'znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> ČUS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) Vyhláška č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 30 odst.1 a 4 Charakteristika ziištěné ch vbv a nedostatku: Skutečné stavy majetku a závazků územního celku neb y/y zjištěny <.>
<br> Nedostatek nebýl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> Ustanovení: 5 2 odst.3 Charakteristika ziištěné ch vbv a nedostatku: Územní celek nedodržel Odvětvové třídění rozpočtové ...