Výtisk č.2
<br> ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
<br> určená
<br> zastupitelstvu
<br> OBCE VELTĚŽE
<br> o přezkoumání hospodaření obce v roce 2017
<br> Zprávu předkládá: LN - AUDIT s.r.o.Louny,Na Valich 510 oprávněni KAČR č.333
<br> Odpovědný auditor: Ing.XXXXX XXXX Louny,V Domcích XXXX oprávněni KAČR č.XXXX
<br> _2.<.>
<br> Název Osc-.Obec Veltěže
<br> Adresa: ' Perucká 73,PSČ: 440 01 Veltěže lČO: 00 55 64 75
<br> Přezkoumávaný rok: 2 0 1 ?
<br> Jména osob provádějících přezkoumání: Ing.XXXXX XXXX,auditor
<br> Ing.XXXX XXXXX.asistent auditora Ing.XXXX XXXXX.asistent auditora XXXXXX XXXXXXXX,DiS,asistent auditora
<br> Misto přezkoumání: obecní úřad,kancelář auditora
<br> Přezkoumání proběhlo ve dnech: 16.10.2017,26.2.2018,27.2.2018
<br> Provedli jsme přezkoumání hospodaření obce Veltěže za rok 2017 v souladu s ustanovením 5 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením 5 2 písm.c) zákona č.93/2009 Sb.<.> o auditorech a o změně některých zákonu,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> |.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420f2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.25012000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a)
<br> f)
<br> g)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci.týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace.týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace.týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů.k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) b) 0)
<br> d) 6)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.134/2016 Sb <.>,o veřejných zakázkách.ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <.>
<br> _3_
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob <,>
<br> 9) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> II.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č,420/2004 Sb.(viz bod ||.této zprávy) se ověřuje : hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použíté při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> III.Definování odpovědnosti
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán obce Veltěže <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními 5 2,3 a 10 zákona č.420/2004 Sb.V souladu stěmito předpisy jsme povinní dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření obce Veltěže je v souladu s hledisky-„přezkoumání hospodaření (viz bod ll.této zprávy) <.>
<br> [V.Rámcový rozsah praci
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření obce Veltěže byly použity postupy ke shromážděni dostatečných a vhodných důkazních informaci.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků.Při vyhodnocování těchto rizik...