tredo čes ký kral“ ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> SpZn: SZ_088132/2016/KUSK Stejnopis č.Ž- Cj.: 002045/2017/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> TISEM IČ: 00508420 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření obce Tisem za rok 2016 bylo zahájeno dne 26.7.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 9.5.2017
<br> ' 7.9.2016 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 1.l.2016 - 31.12.2016 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Tisem Tisem 36
<br> 257 56 Neveklov
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXXXX XXXXXX — kontrolořii Bc.Marie Milanovíčová Zástupci obce: Bohuslav Cermoch — starosta
<br> XXXXXX XXXXXXXX - místostarosta XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,Q“ 4 a 5 6 zákona č.255/20l2 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne XX.X.XXXX,pod č.j.103459/2016/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák,č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> — náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy sjinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> — zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění práVních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 9.5,2017 <.>
<br> k)
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na roky 2014 - 2017 ze dne 29.12.2013 Návrh rozpočtu ' zveřejněn ve dnech 26.11.2015 - 14122015 Schválený rozpočet ' projednán a schválen najednání zastupitelstva dne 14.12.2015 jako vyrovnaný,závazné ukazatele - paragrafové znění Rozpočtová opatření ' č.1,2,3,5,7 schválena zastupitelstvem obce dne 7.3 <.>,2.5 <.>,6.6 <.>,18 <.>,3.10.2016 - č.4,6,8,9 schválena starostou obce dne 47 <.>,7.9 <.>,10.11 <.>,31.12.2016 Závěrečný účet ' projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne 662016 s vyjádřením "bez výhrad",nápravná opatření přijata.Návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech 4.5.2016 — 6.6.2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' ke dni 31.8.2016 (datum tisku 592016) ' ke dni 31.122016 (datum tisku 23.1.2017) Výkaz zisku a ztráty ' ke dni 31.8.2016 (okamžik sestavení 7.9.2016) ' ke dni 3 1.122016 (okamžik sestavení 1.2.2017) Rozvaha ' ke dni 31.8.2016 (okamžik sestavení 7.9.2016) ' ke dni 31.12.2016 (okamžik sestavení 1.2.2017) Příloha rozvahy ' ke dni 30.6.2016 (okamžik sestavení 7.7.2016) ' ke dni 31.12.2016 (okamžik sestavení 1.2.2017) Účtový rozvrh ' roku 2016 Hlavní kniha ' za období 12/2016 (datum tisku 1.2.2017) - dle potřeby Kniha došlých faktur ' vedena ručně v knize závazků,evidence a úhrady r,2016,poř.č.l - 131 (dle potřeby) Faktura ' faktury došlé č.46 až č.68,č.11 1 až č.130 Bankovní výpis ' k účtu č.94-11319121/0710 vedenému u České národní banky,v...