[ Kraiskz úřad Středočeského krale ( ODBOR FINANČNÍ KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> S_pZn: SZ_076078/2013/KUSK Stejnopis č„á Cj.: 005231/2014/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> TISEM IČ: 00508420 za rok 2013
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: ' 21.10.2013 ' 17.3.2014
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Tisem 36 257 56 Neveklov
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXX - kontroloři: XXXXX XXXXXXXXX Zástupci obce: Bohuslav Cermoch - starosta
<br> XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením © 2 zák.č.420/2004 Sb.„ o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem,přezkoumávané období r.2013 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' sestaven na období 2012 - 2015 Návrh rozpočtu ' zveřejněn od 5.12.2012 do 27.12.2012 Schválený rozpočet ' zastupitelstvem obce v odvětvovém třídění dle rozpočtové skladby dne 27.12.2012 jako vyrovnaný,závazné ukazatele rozpočtu stanoveny paragrafy Rozpočtová opatření ' č.l schváleno zastupitelstvem obce dne 10.6.2013,č.2 schváleno zastupitelstvem obce dne 1.7.2013,č.3 schváleno zastupitelstvem obce dne 2.9.2013,č.4 schváleno zastupitelstvem obce dne 7.10.2013,č.7 schváleno zastupitelstvem obce dne 3.12.2013,č.8 schváleno zastupitelstvem obce dne 31.12.2013 Závěrečný účet ' za rok 2012,návrh zveřejněn v termínu od 22.5.2013 do 10.6.2013,dne 10.6.2013 zastupitelstvem obce projednán společně se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření a uzavřen vyjádřením souhlasu "s výhradou" Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' FIN 2-12M sestaven k 30.6.2013,31.8.2013,30.9.2013,31.12.2013 Výkaz zisku a ztráty ' sestaven k 30.9.2013,31.12.2013 Rozvaha ' sestavena k 30.9.2013,31.12.2013 Účtový rozvrh ' sestaven pro rok 2013 Hlavní kniha ' za období 1 - 9/2013,12/2013 (využita dle potřeby) Účetní deník ' za období 5/2013,12/2013 Kniha došlých faktur ' sestavena ke dni 20.12.2013 Faktura ' přijaté č.1 - 64,č.93,č.134 - 152 Bankovní výpis ' účtu č.94-11319121/0710 vedeného u ČNB,č.13 ze dne 15.10.2013,č.20 ze dne 31.12.2013 ' účtu č.253802757/0300 vedeného u ČSOB,č.1 - 2,č.12 ze dne 31.12.2013 Účetní doklad ' č.97 - 129,00165,00169,00170,00175,00183,00189 - 00190,00192,00198,00326,00332,00341,00344 - 00345,00353,00361 - 00368,00376,00384,00391 - 00392,00407,00409 - 00410,00421 - 00424,00427 - 00430,00434,00384 - 00443,00456 - 00462 Pokladní kniha (deník) ' za období od 1.7.2013 do 29.7.2013,4.11.2013 do 27.12.2013 - skonto pokladní hotovosti ke dni 21.10.2013 v 8.10 hod.činilo 12.090,- Kč,zůstatek souhlasil s pokladní knihou Pokladní doklad ' výdajové č.71 - 81,příjmové č.106 - 171 za období od 1.7.2013 do 29.7.2013,výdajové č.106 - 131,příjmové č.183 - 191 za období od 4.11.2013 do 27.12.2013
<br> Dohoda o hmotné odpovědnosti ' ze dne 21.5.2013 uzavřena s L.B.- účetní Inventurní soupis majetku a závazků ' Zápis o proškolení všech členů inventarizačních komisí jmenovaných k provedení inventarizace za rok 2013 ze dne 27.12.2013 ' Plán inventur ze dne 31.12.2013 - Zápis z inventarizace majetku a závazků,která byla provedena k 31.12.2013 ze dne 24.1.2014 ' Rekapitulace stavu majetku ze dne 24.1.2014 ' Inventarizační zpráva ze dne 24.1.2014 ' Seznam inventarizační soupisů ze dne 24.1.2014 ' Inventurní soupisy fyzické a dokladové inventury prokazující provedení inventarizace za rok 2013 ' Výpis z katastru nemovitostí prokazující stav evidovaný k datu 31.12.2013 Odměňování členů zastupitelstva ' starosta,místostarosta a členové zastupitelstva za období 11 - 12/2013 Účetnictví ostatní ' odpisový plán pro rok 2013 Dohody o pracovní činnosti ' ze dne 2.1.2013 uzavřena s V.V.na údržbu veřejné zeleně Dohody o provedení práce ' ' ze dne 2.1.2013 uzavřena s B.Š.na úklidové práce ' ze dne 1.10.2013 uzavřena s R.H.na terénní práce ' ze dne 1.8.2013 uzavřena s M.Č.na zednické práce ' ze dne 18.4.2013 uzavřena s J.B.na výkopové práce Vnitřní předpis a směrnice ' Evidence a účtování majetku ' Směrnice o inventarizaci majetku Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.) ' ze dne 11.6.2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ' ze dne 27.12.2012 (schválení rozpočtu),4.2.2013,4.3.2013,8.4.2013,6.5.2013,10.6.2013 (projednání závěrečného účtu),1.7.2013,5.8.2013,2.9.2013,7.10.2013,4.11.2013,7.12.2013,16.12.2013,29.12.2013 (využito podpůrně)
<br> V kontrolovaném období Obec Tisem,dle prohlášení starosty obce,nehospodařila s majetkem státu,neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob,nezastavila movitý a nemovitý majetek,neuzavřela kupní,směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku,smlouvu o přijetí úvěru,půjčky,smlouvu o poskytnutí úvěru,půjčky,smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace),s...