Krajský úřad Libereckého kraje \LQek re c _ky Odbor kontroly kraj
<br> Č.jz LK—OOlZ/lO/Vrb
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Bohatice,IČ: 00673340 za rok 2010
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 10.3.2011
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
<br> Obecní úřad Bohatice
<br> Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> Bc.XXXXX XXXXXX Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje.Při přezkoumání byli přítomni: XXXX XXXXXXXXXX — místostarosta
<br> XXXXX XXXXXXXX - zastupitel XXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> „(Ž/“%“ MJÁMW WWW/TU : XXX.9.91047
<br> Obecní úřad/5 BOHATICE
<br> Evě amer.: F_r
<br> ve JJJ.(Jo/4
<br> Číslo jednám; IV Žj/Ja/Í/ Krajský úřad Libereckého kraje
<br> Počet usm: ]] IPoŽel listí: plíloht u Jezu 642/23- -461 30 Liberec 2 tel.<.> + 420 485 602.fax +420 435 226 444
<br> e-mail: alena vrbova©kraubc cz- www ktaHbc.cz- -:|C 70891508
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona 420/2004 Sb.<.> Dle (j 6 odst.3 písm.b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Bohatice byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet obce na rok 2010 schválilo ZO usnesením ze dne 15.12.2009 v souladu s š 84 odst.2 písm.b) zákona 128/2000 Sb <.>,o obcích v platném znění a v souladu s 5 4 zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v pl.znění.Rozpočet je schválen jako přebytkový v následující výši:
<br> Příjmy celkem 2 161 200 Kč Výdaje celkem 1 956 000 Kč
<br> Kontrolou bylo ověřeno promítnutí schváleného rozpočtu do výkazu FIN 2 — 12 M <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu na rok 2010 byl vyvěšen na úřední desce obce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup (vyvěšeno 25.11.2009,sejmuto 14.12.2009).Zveřejnění proběhlo v souladu s š 11 odst.3 zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.Rozpočet byl navržen ve výši:
<br> Příjmy celkem 2 161 200 Kč Výdaje celkem 1 956 000 Kč
<br> Závěrečný účet
<br> V rozporu s tj 17 odst.7 zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ZO neprojednalo ani neschválilo s výrokem Závěrečný účet obce za rok 2009 ani nevzalo na vědomí Zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2009 <.>
<br> V rozporu s š 17 odst.6 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů nebyl závěrečný účet zveřejněn na úřední desce XXX v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup.<.>
<br> Závěrečný účet za rok 2009 je sestaven a obsahuje všechny náležitosti uložené zákonem 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů <.>
<br> Rozpočtová opatření V souladu s 5 16 zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v pl.znění,schválilo ZO na zasedání dne: 13.7.2010,30.9.2010 dvě rozpočtové změny,třetí byla schválena dne 30.11.2010 správcem obce.Rozpočtové změny byly provedeny v těchto hodnotách:
<br> Příjmy Výdaje Financování Schválený rozpočet 2 161 200 Kč I 956 000 Kč — 205 200 Kč
<br> 1.rozp.opatření + 28 820 Kč + 28 820 Kč O
<br> 2.rozp.opatření + 4 564 Kč + 519 436 Kč + 514 872 Kč 3.rozp.opatření + 76 848 Kč - 307 600 Kč - 384 448 Kč Celkem rozp.opatření + 110 232 Kč + 240 656 Kč + 130 424 Kč
<br> Upravený rozpočet 2 271 432 Kč 2 196 656 Kč - 74 776 Kč
<br> Kontrolou bylo ověřeno promítnutí schválených rozpočtových opatření do výkazu FIN 2—12M k datu 31.12.2010.Nebyly shledány nedostatky <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> ZO v souladu s 5 3 zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění,schválilo spolu s rozpočtem na svém zasedání usnesením ze dne 15.12.2009 rozpočtový výhled na období 2011 — 2015 jako přebytkový (tabulka v tis.Kč) <.>
<br> 2011 2012 2013 2014 2015 Příjmy l 588 l 707 1 860 1 960 2 210 Výdaje 1 345 l 600 l 650 l 460 1 600 Financování — 186 - 186 — 186 - 186 0
<br> Pravidla rozpočtového provizoria Pravidla rozpočtového provizoria nebyla uplatněna z důvodu včasného schválení rozpočtu <.>
<br> Účetní doklad
<br> Kontrola byl předložen účetní deník úplný za období 1 — 12/2010.Namátkovou kontrolou byly prověřeny účetní doklady období 12/2010.Kontrolované doklady obsahovaly předepsané náležitosti podle zákona 563/1991 Sb.o účetnictví v pl.znění.Nedostatky v účtování dle platné rozpočtové skladby nebyly zjištěny <.>
<br> Kniha pohledávek a závazků
<br> Kniha pohledávek a závazků je vedena v PC.Na účtu 311 Odběratelé ve výši 51 300 Kč je účtováno o dluhu fyzické...