Č.j.:i 905mm
<br> 343.000; Kč.Kontrolou bylo zjištěno,že účetní jednotka neprováděla za výše uvedené období vyúčtování dodávek tepelné energie nejméně jednou za kalendářní rok,a to k 31.prosinci kalendářního roku,který je posledním dnem vyúčtovacího obdobi Vyúčtování dodávky tepelné energie za kalendářní roky 2012 až 2015 neposkytla obec nejpozději do 28.února následujícího kalendářního roku <.>
<br> Z účetnictví obce není zřejmé,kolik z částky 343.000,— Kč vedené na rozvahovém účtu 324 Krátkodobé přijaté zálohy mají dostat vyúčtováním zpět nájemníci bytů formou přeplatků &' naopak kolik a zde za účetní období od roku 2012 do roku 2015 dluží odběratelé tepla na nedoplatcích,které obec nevymáhá <.>
<br> Nevyúčtováním skutečných nákladů na teplo a TUV v souladu s Vyhláškou č.210/2011 Sb <.>,o rozsahu,náležitostech & termínech vyúčtování dodávek elektřiny,plynu nebo tepelné energie a souvisejících služeb ve znění pozdějších předpisů ("vyúčtování dodávky tepelné energie za kalendářní rok poskytuje dodavatel odběrateli nejpozději do 28.února následujícího kalendářního roku") u jednotlivých nájemníků za poslední čtyři roky došlo k tomu,že obec nezaúčtovala v účetních knihách \všechny účetní případy,které v něm měla zaúčtovat.Pokud účetní jednotka nezaúčtuje v účetním období V účetních knihách všechny účetní případy,které v něm měla zaúčtovat,účetnictví jednotky se stává neúplné <.>
<br> Účetní doklad
<br> Výběrovým způsobem byly prověřeny účetní doklady za měsíc červen 2016 od č.85 do č.95 v návaznosti na bankovní výpis za měsíc červen 2016 vedený u České spořitelny,a.s.a účetní doklady za měsíc prosinec 2016 od č.1 do č 51 v návaznosti na bankovní výpis za měsíc prosinec 2016 vedený u České spořitelny,a.s <.>
<br> <,>
<br> Učetnictví ostatní
<br> Obec provozuje hospodářskou činnost,jejímž předmětem je maloobchodní prodej potravin.Finanční operace hospodářské činnosti probíhají přes účet 241 60 - Běžný účet hospodářské činnosti <.>
<br> Konečný zůstatek rozvahového účtu k 31.12.2016 ve výši 10.730,93 Kč souhlasil se stavem finančních prostředků dle výpisů z účtů vedeného u České spořitelny,a.s ke stejnér'nu datu <.>
<br> Byla provedena kontrola pokladní knihy hospodářské činnosti za měsíce červen a prosinec roku 2016 <.>
<br> Zůstatek íinančních prostředků dle pokladní knihy k 30 6.2016 ve výši 16 <.>,-408 Kč souhlasil se stavem analytického účtu 261 60 — Pokladna ke stejnému datu <.>
<br> Zústatek finančních prostředků dle pokladní knihy k - 31.12.2016 ve výši 14.215,— Kč souhlasil se stavem analytického účtu 261 90 — Pokladna ke stejnému datu <.>
<br> Č.j.: 905/51/16
<br> Kontrolou byly prověřeny mzdové listy neuvolnčného starosty a uvolněného místostarosty za kontrolované období roku 2016 <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Za kontrolované období od 1.1.2016 do 30.6.2016 bylo V pokladní knize hlavní činnosti vystaveno celkem 254 příjmových & výdajových pokladních dokladů v jedné číselné řadě.Výběrovým způsobem byly kontrolovány příjmové a výdajové pokladní doklady za červen 2016 od č.228/16 do č.236/16.* Za kontrolované období od 1.1.2016udo 31.12.2016 bylo v pokladní knize hlavní činnosti vystaveno celkem 539 příjmových a výdajových pokladních dokladů v jedné číselné řadě.Výběrovým způsobem byly kontrolovány příjmové a výdajové pokladní doklady za měsíc prosinec 2016 od č.500/16 do č.539/16 <.>
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Ke kontrole předložena pokladní kniha hlavní činnosti za červen 2016.Zůstatek finančních prostředků pokladní knihy ve výši 14.219,- Kč souhlasil k 30.6.2016 se stavem analytického účtu 261 10 — Pokladna a stavem položky 5182 - Poskytnuté zálohy vlastní pokladně <.>
<br> Nulový zůstatek finančních prostředků pokladní knihy hlavní činnosti k 31.12.2016 souhlasil se stavem analytického účtu 261 10 „ Pokladna a stavem na rozpočtové položce 5182 — Poskytnuté zálohy vlastní pokladně ke stejnému datu <.>
<br> Denní pokladní limit ve výši 100.000,- Kč schválený zastupitelstvem obce na 5.zasedání dne 12.12.2012 nebyl za kontrolované období překročen <.>
<br> Rozvaha
<br> Ke kontrole byl předložen výkaz rozvahy sestavený účetní jednotkou k 30.6.2016 a k 31.12.2016 <.>
<br> Kontrolou bylo zjištěno,že účetní jednotka neprovedla přeúčtování výsledku hospodaření účetního roku ve výši _- 616.717,74 Kč z rozvahového účtu 431 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení na rozvahový účet 432 (přestože měla zastupitelstvem obce schválenou účetní Závěrka obce za rok 2015 a závěrečný účet roku 2015).Zůstatek rozvahového účtu 431 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení k 30.6.2016 Ve výši - 68.448,12 Kč vykazoval výsledek hospodaření účetního roku 2014.„ ' Kontrolou výkazu rozvahy sestavenému ke dni 31.12.2016 bylo zjištěno,že účetní jednotka provedla přeúčtování výsledku hospodaření za rok 2015 z rozvahového účtu 431 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení na rozvahový účet 432 Výsledek hospodaření předcházejících účetních období <.>
<br> Kontrolou zůstatku rozvahového účtu 324 - Krátkodobé přijaté zál...