Č.j.: 205/KN/14
<br>
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE
ODBOR KONTROLY
<br> ______________________________________________________________________
<br>
Se sídlem: Karlovy Vary,Závodní 353/88,360 06 Karlovy Vary – Dvory,Česká republika
<br>
<br>
1
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Pomezí nad Ohří
<br>
<br> IČ: 00572730
<br>
za rok 2014
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 21.8.2014 (dílčí přezkoumání)
- 11.2.2015 (konečné přezkoumání)
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1 zákona
<br> č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a v souladu se
<br> zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků
<br> a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br> Zahájeno bylo dne 7.7.2014 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření
<br> v souladu s § 5 odst.2 písmene b) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád),(dále
<br> jen „zákon č.255/2012 Sb.“) <.>
<br>
<br> Místo uskutečněného přezkoumání: Obecní úřad Pomezí nad Ohří
<br> Pomezí nad Ohří 18
<br> 350 02 Cheb
<br>
<br> Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání
<br> ve smyslu § 5 zákona č.420/2004 Sb.a § 4 zákona č 255/2012 Sb <.>,vydaného ředitelem
<br> Krajského úřadu Karlovarského kraje pod číslem 2014/211/P dne 1.7.2014 <.>
<br>
<br>
Zástupci územního celku:
<br> - Ing.XXXXX XXXXXX - starosta obce
<br> - XXXXXX XXXXXXX - účetní
<br>
Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> Bc.XXXXXX XXXXXXXXX
<br> - kontrolor:
<br> XXXXXX XXXXXXX DiS <.>
<br>
<br>
<br> Č.j.: 205/KN/14
<br>
<br> 2
<br> Předmětem přezkoumání byly údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> Přezkoumání hospodaření je vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Předmět dílčího přezkoumání byl ověřován dle § 3 zákona č.420/2004 Sb.z hlediska:
<br> a) dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových
pravidlech územních rozpočtů a dalšími právními předpisy upravujícími finanční
<br> hospodaření územních celků <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
Podle ustanovení § 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje <,>
<br> na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon včetně vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne 17.3.2015 <.>
<br>
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br>
<br> I.Při přezkoumání hospodaření obce Pomezí nad Ohří byly přezkoumány následující
<br> písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce Pomezí nad Ohří pro rok 2014 byl
<br> zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem
<br> umožňující dálkový přístup v době od 13.1.2014 do 4.2.2014 <.>
<br> Pravidla rozpočtového
<br> provizoria
<br> Obec má vypracovanou vnitřní směrnici,týkající se pravidel
<br> rozpočtového provizoria,schválenou zastupitelstvem obce dne
<br> 2.8.2003,s platností pro rok 2014 <.>
<br> Rozpočtová opatření Za kontrolované období bylo provedeno účetní jednotkou
<br> celkem 16 rozpočtových opatření,z toho 3 zastupitelstvem
<br> obce a 11 starostou obce,v rozsahu stanoveném
<br> zastupitelstvem obce usnesením číslo 23/04:
<br> rozpočtové opatření č.1 ze dne 31.3.2014,zastupitelstvem
<br> obce vzato na vědomí dne 27.3.2014 <,>
<br> rozpočtové opatření č.2 ze dne 31.3.2014,zastupitelstvem
<br> obce vzato na vědomí dne 5.5.2014 <,>
<br> rozpočtové opatření č.3 schválené zastupitelstvem obce dne
<br> 26.5.2014 usnesením č.44/14 <,>
<br> rozpočtové opatření č.4 ze dne 31.5.2014,zastupitelstvem
<br> obce vzato na vědomí dne 26.5.2014 <,>
<br> rozpočtové opatření č.5 ze dne 30.6.2014,zastupitelstvem
<br> obce vzato na vědomí dne 10.7.2014 <,>
<br> rozpočtové opatření č.6 ze dne 31.7.2014,zastupitelstvem
<br> obce vzato na vědomí dne 11.9.2014 <,>
<br> rozpočtové opatření č.7 ze dne 31.8.2014,zastupitelstvem
<br> obce vzato na vědomí dne 11.9.2014 <,>
<br> rozpočtové opatření č.8 ze dne 31.8.2014,zastupitelstvem
<br> obce vzato na vědomí dne 11.9.2014 <,>
<br> rozpočtové opatření č.9 ze dne 30.9.2014,zastupitelstvem
<br>
<br> Č.j.: 205/KN/14
<br>
<br> 3
<br> obce vzato na vědomí dne 4.12.2014 <,>
<br> rozpočtové opatření č.10 schválené zastupitelstvem obce dne
<br> 4.12.2014 usnesením č.73/14 <,>
<br> rozpočtové opatření č.11 ze dne 31.10.2014,zastupitelstvem
<br> obce vzato na vědomí dne 4.12.2014 <,>
<br> rozpočtové opatření č.12 ze dne 31.11.2014,zastupitelstvem
<br> obce vzato na vědomí dne 4.12.2014 <,>
<br> rozpočtové opatření č.13 schválené zastupitelstvem obce dne
<br> 4.12.2014 usnesením č.74/14 <,>
<br> rozpočtové opatření č.14 až 16 ze dne 31.12.2014 <,>
<br> zastupitels...