Č.j.: 82/KN/12
<br>
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE
ODBOR KONTROLY
<br> ______________________________________________________________________
<br>
Se sídlem: Karlovy Vary,Závodní 353/88,360 21 Karlovy Vary – Dvory,Česká republika
<br>
<br>
1
<br>
<br>
<br>
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Pomezí nad Ohří
<br> IČ: 00572730
<br>
za rok 2012
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 16.8.2012 - 17.8.2012
- 20.5.2013 - 21.5.2013
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona
<br> č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem
<br> č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků
<br> a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo uskutečněného přezkoumání: Obecní úřad Pomezí nad Ohří
<br> Pomezí nad Ohří 18
<br> 350 02 Cheb
<br>
<br> Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání
<br> ve smyslu § 5 zákona č.420/2004 Sb <.>,vydaného ředitelem Krajského úřadu Karlovarského
<br> kraje pod č.j.: 341/KN/12 a č.j.: 345/KN/12 ze dne 6.6.2012 <.>
<br>
<br> Zástupci obce:
<br> - Ing.XXXXX XXXXXX - starosta obce
<br> - XXXXXX XXXXXXXX - účetní
<br>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXXXX XXXXXXXXX
<br> - kontrolor:
<br> XXXX XXXXXXXX
<br>
<br>
<br> Č.j.: 82/KN/12
<br>
<br> 2
<br> Přezkoumání hospodaření zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem mj <.>
<br> s přihlédnutím k:
<br> - dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC <,>
<br> - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití <,>
<br> - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Pomezí nad Ohří byly přezkoumány následující
<br> písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce zveřejněn na úřední desce obecního úřadu
<br> a způsobem umožňující dálkový přístup v době od 15.1.2012
<br> do 20.2.2012 <.>
<br> Pravidla rozpočtového
<br> provizoria
<br> Obec má vypracovanou vnitřní směrnici,týkající se pravidel
<br> rozpočtového provizoria,schválenou zastupitelstvem obce dne
<br> 2.8.2003,s platností pro rok 2012 <.>
<br> Rozpočtová opatření Za kontrolované období bylo provedeno celkem sedm
<br> rozpočtových opatření,která byla schválená starostou obce <,>
<br> v rozsahu stanoveném zastupitelstvem obce usnesením číslo
<br> 23/04.V souladu s usnesením č.62/03 bylo provedeno
<br> rozpočtové opatření č.1/2012 ze dne 30.3.2012,č.2/2012 ze
<br> dne 30.5.2012 a č.3/2012 ze dne 30.6.2012.Dále byla
<br> provedena rozpočtová opatření číslo 4/2012,5/2012,7/2012 a
<br> 8/2012
<br> v rámci závazných ukazatelů.Rozpočtové opatření číslo
<br> 6/2012 bylo schváleno zastupitelstvem obce usnesením číslo
<br> 18/12 ze dne 11.12.2012.Kontrolou bylo zjištěno <,>
<br> že rozpočtová opatření jsou označena v souladu s § 16 zákona
<br> číslo 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních
<br> rozpočtů <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled sestavený na období let 2013 až 2014
<br> schválen zastupitelstvem obce dne 28.11.2011 usnesením číslo
<br> 69/11 <.>
<br> Schválený rozpočet Pro rok 2012 byl schválen schodkový rozpočet obce Pomezí
<br> nad Ohří,příjmy ve výši 3.838.720,- Kč a výdaje ve výši
<br> 13.498.720,- Kč,rozpočet byl schválen na zasedání
<br> zastupitelstva obce dne 20.2.2012 pod bodem 9).Schodek
<br> ve výši 9.660.000,- Kč bude financován z prostředků
<br> předchozích let <.>
<br> Závěrečný účet Návrh Závěrečného účtu obce Pomezí nad Ohří za rok 2011
<br> včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> Pomezí nad Ohří byl zveřejněn na úřední desce od 20.2.2012 <,>
<br> ale z důvodu odstoupení tří členů zastupitelstva obce,nebylo
<br> možno závěrečný účet schválit.Závěrečný účet obce za rok
<br> 2011 byl zastupitelstvem obce schválen usnesením číslo 17/12
<br>
<br> Č.j.: 82/KN/12
<br>
<br> 3
<br> dne 11.12.2012.Ze strany zastupitelstva obec nebylo
<br> postupováno v souladu s ustanovením § 43 zákona o obcích <.>
<br> Bankovní výpis Zůstatek finančních prostředků bankovního účtu vykázaných
<br> dle bankovních výpisů k 31.12.2012 vedených u ČSOB,a.s.<,>
<br> České spořitelny,a.s <.>,Raiffeisenbank im Stiftland a Komerční
<br> banky,a.s.ve finanční výši 8.319.607,50 Kč souhlasí
<br> na zůstatek syntetického účtu 231 - Základní běžný účet
<br> územního samosprávného celku vykázaný ve výkaze rozvahy
<br> obce ke stejnému datu <.>
<br> Evidence majetku Evidence majetku je vedena v souboru programu Gordic a
<br> na evidenčních kartách majetku.Kontrole byly předloženy
<br> "Protokoly o vyřazení majetku“ pořízeného v účetním období <.>
<br> Evidence je vedena dle jednotlivých kategoriza...