Ing.jm: Nazar- Na Výhledech 315 334 52 Merkl'ín
<br> ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA o VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ ÚZEMNÍHO SAMOSPRÁVNÉHO CELKU OBEC ZEMÉTICE ZA ROK 2016
<br> strana 1
<br> [.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Název územního samosprávného celku:
<br> Obec Zemětice
<br> Sídlo:
<br> Zemětice 52,334 52 Merklín
<br> Identifikační číslo:
<br> 002 57 460
<br> Právní forma:
<br> Územní samosprávný celek (dále také „Obec“ nebo „územní celek“)
<br> Statutární orgán:
<br> Starosta obce Ing.XXXXX XXXXXX
<br> Osoba provádějící přezkoumání:
<br> Auditor Ing.XXX XXXXX,čislo oprávnění XXXX o zápisu do rejstříku auditorů České republiky
<br> Zabezpečení přezkoumání:
<br> Zákon č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů (dále „zákon o auditorech'),auditorský standard č.52 a další relevantni přepisy vydané Komorou auditorů České republiky,ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,ustanovení 5 17 odst.4 zákona č.250/2000 Sb <.>,O rozpočtových pravidlech územních rozpočtů (dále „zákon o rozpočtových pravidlech") a ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání h05podaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků Obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále „zákon o přezkoumání hospodařeni').Vymezení pravomoci auditora !: provedení přezkoumání hospodaření obce:
<br> 5 4 odst.7 zákona o přezkoumání hospodaření á 5 2 písm.c) zákona o auditorech <.>
<br> Přezkoumávany' rok:
<br> 2016
<br> Místo přezkoumání:
<br> Obecní úřad v Zeměticích a kancelář auditora
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
<br> Dílčí přezkoumání na Obecním úřadě v Zeměticích 9.9.2016,24.3.2017,6.4.2017 a 5.6.2017,e-m průběžně.Závěrečné přezkoumání hospodaření na obecním úřadě v Zeměticích dne 9.6.2017 <.>
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření obce auditorem:
<br> - Označení první činnosti auditora,kterou byla ověřovací zakázka zahájena a den provedeni: uzavření smlouvy o přezkoumání hospodaření za rok 2016 a potvrzení právních a některých dalších skutečností zahrnující období od 1.1.2016 do 9.9.2016.Den provedení 1.6.2016,resp.9.9.2016 <.>
<br> - Označení posledni činnosti auditora na ověřovací zakázce předcházející vyhotovení Zprávy a den provedení: kontrola výpočtu poměrových ukazatelů do závěru zprávy O výsledku přezkoumání hospodaření,reakce auditora na závěrečné prohlášení starosty,reakce na obsah návrhu závěrečného účtu za rok 2016 připraveného ke zveřejnění.Den provedení 9.6.2017 <.>
<br> 11.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání byly podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona O přezkoumání hospodaření údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona o rozpočtových pravidlech:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků,b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace.týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy sjinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> strana 2
<br> e) finanční Operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům územních samosprávných celků,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením & 2 odst.2 zákona O přezkoumání hospodaření byly dále oblasti: a) nakíádáni a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu.s nímž hospodaří územní celek <.>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.134/2016 Sb <.>,o zadávání veřejných zakázek,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob,9) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> 111.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona o přezkoumání hospodaření (viz bod ||.této zprávy) byl ověřen z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem.c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podminekjejich použití,d) věcně a formální správnosti dokladů O přezkoumávaných operacích.Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou...