Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57.58? 33 Jihlava Stejnopis č.: 1
<br> Č.j.KUJl 24738f2016 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Petráveč
<br> se sídlem Petráveč 40,594 01 Velké Meziříčí: IČO: 00842559 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 7.10.2015 podle 5 5 odst.3 zákona č.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.listopadu 2015 jako dílčí přezkoumání a 21.března 2016 jako konečná přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření,Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.? písm.9) zákona č.255/2012 Sb.<.> o kontrole bylo vrácení podkladu vyžádaných k přezkoumání dne 21.března 2016 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Petráveč Petráveč 40 594 01 Velké Meziříčí
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXXX.DíS.pověření číslo XXX/XX
<br> - kontrolor: XXXX XXXXXXXXX pověření číslo XXXiXX
<br> Podklady předložili: XXXXX XXXXXXXXXX - XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX — účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání Při posuzováni Jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.564 602 7077 fax 564 602 434 email“ posía©knvysooina cz.Internet: www krfvysocina cz |Co- 70890749 lD datove schránky,ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Petráveč byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č 420/2004 Sb 5 2 odst.2 písm.h) ucetnictvi vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.553/1991 Sb,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 2 — Územní celek neúčtoval o předmětu účetnictví <.>
<br> Byla předložena kupní smlouva uzavřená dne 21.12.2015 o prodeji části pozemku par.&.591 a par.č.308 s právními účinky vkladu do katastru nemovrtosti k 28.12.2015,Hodnota prodaných pozemku nebyla odečtena z účtu 031 — Pozemky ani zaúčtována na účtu 554 - Prodané pozemky <.>
<br> Dne 21.12.2015 byla uzavřena smlouva o nákupu pozemku par.č.315/6,par.&.315/7' a par.čt PK 323/1 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 28.12.2015.O této kupní smlouvě nebylo účtováno na účtu 031 - Pozemky.Předložená evidence pozemku nebyla o tyto nákupy a prodeje pozemku k 31.12 2015 upravena <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Petráveč byly využity následující písemnosti:
<br> Rozvaha - k 30.9.2015
<br> Odměňování členů zastupitelstva _ platné pro rok 2015 schválená zastupitelstvem obce dne 5.11.2014 a platový výměr neuvolněného člena zastupitelstva obce ze dne 1.4.2015 Schválený rozpočet — na rok 2015 schválen zastupitelstvem obce dne 29.12.2014
<br> Účetní doklady - doklady k bankovnímu výpisu &.2015/9 (od 1.9.2015 do 30.9.2015) Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu za rok 2014 zveřejněn na úřední desce
<br> ielektronicky od 3.B.2015 do 24.6.2015 závěrečný účet schválen zastupitelstvem obce 24.6.2015 Příloha rozvahy — k 30.9.2015 Účetní závěrka — obce Petráveč za rok 2014 schválena zastupitelstvem obce dne 24.6 2015 Výkaz zisku a ztráty — k 30.9.2015 Bankovní výpisy — předloženy výpisy k běžným účtLím k 30.9.2015 (231 0010,231 0011,2310012 a 2310013) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu — k 30.9 2015 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem — ke kupnim smlouvám uzavřeným dne 7,1,2015.14172015.174720152075201537 9 2015 a 21 127 2015 Zápisy z jednání výboru - Finanční výbor- ze dne 31.3.2015 a 2.7.2015
<br> Kontrolní výbor- ze dne 3.7.2015 Smlouvy ostatní — smlouva ze dne 6.5.2015 nákup jiste formy automatického obchodního systemu,neboli Robota WSM,schválena zastupitelstvem obce dne 25.3 2015 Kniha došlých faktur — k 30.9.2015 Návrh rozpočtu - na rok 2015 zveřejněn na úřední desce od 197 117 2014 do 297 127 2014 a elektronicky od 21,11,2014 do 29,12,2014 Hlavní kniha - k 30.97 2015 Evidence majetku - pohyby majetku k 30,9.2015 Pokladní doklady „ doklady čt 56 _ č.88 (1.7„ 2015 do 21.9.2015)
<br> Rozpočtový výhled - předložen do roku 2020 schválen zastupitelstvem obce dne 30.12.2013
<br> Kniha odeslaných íaktur - k 30.9 2015
<br> Mzdová agenda — rekapitulace mezd za měsíc září 2015
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usneseni — ze dne 29.12.2014 25.2.2015.25.37 2015.13 5 2015.24.6 2015 a 9 9 2015
<br> Rozpočtová opatření - č,1/2015 - č 3/2015 schválena zastupitelstvem obce dne 25 37 20157 24 6 2015a9 97 2015
<br> informace o přijatých opatřeních (zák 420/2004 se 320/2001 Sb,apod) * ze dne 24.6.2015 přijaty zastupitelstvem obce dne 24.5.2015
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě prodej) — Kupní...