Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 2132/2016/KUUK Jednací čislo.: 517/KON/2015
<br> Stejnopis č.2 ZPRÁVA
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolný svazek obcí Mikroregion Milada,IC: 70875294 za rok 2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> — 11.11.2015 — 16.3.2016
<br> na základě % 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle Mikroregionu Milada,Fugnerova 448,400 04 Trmice <.>
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - XXXXXXX XXXXX — kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXXXXX XXXXX — předseda svazku - Ing.XXXX XXXXX - ekonom
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> a)
<br> b) 0) d)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) o)
<br> d) e) f)
<br> g) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) C)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňováni <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich použkí
<br> věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 5)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> l.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> zveřejnění návrhu rozpočtu na úředních deskách členských obcí doloženo,dne 24.10.2014 projednán a schválen Radou starostů přebytkový rozpočet
<br> Rozpočtová opatření
<br> č.1 až č.3/2015,schválena Radou starostů dne 16.6,15.9.a 19.11.2015
<br> Rozpočtový výhled
<br> zpracován na období let 2016 až 2018
<br> Schválený rozpočet
<br> zanesen ve stejné výši do výkazu Fin 2 - 12 M
<br> Závěrečný účet
<br> zveřejnění návrhu závěrečného účtu na úředních deskách členských obcí doloženo,projednán a schválen Radou starostů dne 16.6.2015 bez výhrad
<br> Bankovní výpis
<br> stav bankovního výpisu souhlasí k 30.9.a 31.12.2015 na stav SÚ 231 - Základní běžný účet
<br> Faktura
<br> faktury došlé k 30.9.a 31.12.2015,faktury vydané nebyly
<br> Hlavní kniha
<br> k 30.9.21 31.12.2015
<br> lnventurní soupis majetku a závazků
<br> inventarizace provedena k 31.12.2015,inventurní soupisy zhotoveny
<br> Kniha došlých faktur
<br> k 30.9.a 31.12.2015
<br> Příloha rozvahy
<br> k 30.9.a 31.12.2015
<br> Rozvaha
<br> k 30.9.a 31.12.2015
<br> Účetní doklad
<br> k 30.9.a 31.12.2015
<br> Účtový rozvrh
<br> účetní jednotkou přijat
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> Výkaz Fin 2 - 12 M k 30.6.a 31.12.2015
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> k 30.9.a 31.12.2015
<br> Zápisy zjednání orgánů dobrovolných svazků obcí
<br> Zápis ze zasedání Rady starostů ze dne 24.10.2014,18.2 <.>,23.4 <.>,16.6 <.>,15.9 <.>,15.10 <.>,19.11.a 17.12.2015
<br...

Mikroregion Milada
<br>
<br>
<br>
Zpráva o hospodaření DSO v roce 2015
Závěrečný účet za rok 2015
<br> Účetní závěrka k 31.12.2015
<br>
<br>
<br>
<br>
Zpráva obsahuje
Rozbor hospodaření za období 1 – 12 / 2015
Přehled členských příspěvků v roce 2015
Komentář k účetní závěrce k 31.12.2015
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Závěrečný účet za rok 2015
Účetní závěrka k 31.12.2015 – Rozvaha,Výkaz zisku a ztráty,Příloha účetní závěrky
Inventarizační zpráva
<br>
Podklady:
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků,regionálních rad
a dobrovolných svazků obcí Fin 2-12M sestavený k 31.12.2015 (k dispozici k nahlédnutí
na finančním odboru Městského úřadu Trmice)
Účetní závěrka k 31.12.2015 – Rozvaha,Výkaz zisku a ztráty,Příloha účetní závěrky
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Milada
(k dispozici k nahlédnutí na finančním odboru Městského úřadu Trmice)
<br>
Zpracoval:
Ing.XXXX XXXXX,Městský úřad Trmice
Trmice,X.května 2016
<br>
<br> Mikroregion Milada
<br> Stránka 2 z 3
<br>
Rozbor hospodaření DSO Mikroregion Milada za rok 2015
RS RU Skutečnost v Kč
<br> Příjmy v tis.Kč v tis.Kč 1-9/2015
<br> 4121 Členské příspěvky 86,30 87,61 87 610,00
<br> Celkem 86,30 87,61 87 610,00
<br>
<br> Výdaje
<br> 6171 5019 Ostatní platy 17,00 17,00 17 000,00
<br> 6171 5039 Sociální a zdravotní pojištění 5,80 5,80 5 780,00
<br> 6171 5161 Služby pošt 1,00 1,00 -
<br> 6171 5166 audit 7,30 7,30 7 260,00
<br> 6171 5169 Nákup ostatních služeb 20,00 160,00 7 993,00
<br> 6171 5173 Cestovné 10,00 10,00 -
<br> 6171 5175 Pohoštění 5,00 5,00 -
<br> 6171 5194 Věcné dary 2,00 2,00 -
<br> 6310 5163 Služby peněžních ústavů 3,00 3,00 2 028,00
<br> Celkem 71,10 211,10 40 061,00
<br>
<br> Saldo příjmy - výdaje 15,20 - 123,49 47 549,00
<br> Přehled členských příspěvků
10.4.2015 Dolní Zálezly 5 850 Kč
<br> 10.4.2015 Řehlovice 13 840 Kč
<br> 15.4.2015 Stebno 4 800 Kč
<br> 24.4.2015 Přestanov 3 980 Kč
<br> 22.5.2015 Trmice 31 750 Kč
<br> 24.6.2015 Chabařovice 25 070 Kč
<br> 29.6.2015 Habrovany 2 320 Kč
<br> Celkem 87 610 Kč
<br> Komentář k účetní závěrce Mikroregionu XXXXXX k XX.XX.XXXX
<br> Z důvodu povinnosti schvalovat účetní závěrku DSO,a to v termínu do konce června,je tedy
účetní závěrka součástí Zprávy o hospodaření Mikroregionu XXXXXX v roce XXXX <.>
<br> Účetní závěrka DSO sestavená k 31.12.2015 obsahuje tyto výkazy: Rozvahu,Výkaz zisku
a ztráty a Přílohu účetní závěrky <.>
<br> Rozvaha ukazuje stav majetku a závazků DSO k 31.12.2015.Výše aktiv,tj.dlouhodobého
majetku,oběžného majetku,finančního majetku a pohledávek činila k rozvahovému dni
celkem 1 095 759,85 Kč netto.Výše hodnoty majetku je ovlivněna způsobem oceňování
dlouhodobého majetku a jeho odepisováním,které bylo pro DSO zavedeno až v roce 2011 <.>
Pasiva představují zdroje,kterými jsou kryta aktiva DSO.Jedná se o vlastní zdroje,např.vlastní
jmění,fondy účetní jednotky a cizí zdroje,např.závazky vůči dodavatelům,úvěry.Pasiva se
k rozvahovému dni rovnala aktivům <.>
<br>
<br> Mikroregion Milada
<br> Stránka 3 z 3
<br>
<br> Stav finančních prostředků na bankovním účtu k 31.12.2015 byl 347.610,85 Kč <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty zobrazuje náklady,výnosy,které Mikroregionu Milada vznikly v průběhu
roku 2015.Hospodářský výsledek tak ukazuje,zda DSO skončil svou činnost se ziskem nebo
ztrátou.Mikroregion XXXXXX v loňském roce hospodařil se ziskem ve výši XX XXX,60 Kč.Je
potřeba zdůraznit,že hospodářský výsledek není shodný se saldem příjmů a výdajů (dle
rozboru hospodaření DSO ve výši 47 549 Kč),jelikož ne všechny výnosy jsou zároveň peněžními
příjmy,ne všechny náklady jsou zároveň peněžními výdaji a naopak <.>
<br> Příloha účetní závěrky pak obsahuje další účetní informace dle vyhlášky č.410/2009 Sb <.>,které
rozšiřují údaje uvedené v Rozvaze a Výkazu zisku a ztráty <.>
<br> Mikroregion Milada je povinen na základě ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích
(obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <,>
ve znění pozdějších předpisů,nechat si přezkoumat hospodaření.Přezkoumání hospodaření
pro Mikroregion XXXXXX XXXXXXX Krajský úřad Ústeckého kraje,odbor kontroly ve dnech
11.11.2015 a 16.3.2016 <.>
<br>
<br> Výtah ze zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného
svazku obcí Mikroregionu Milada za rok 2015
D.Závěr
I.Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Milada za rok 2015 nebyly zjištěny chyby
a nedostatky (§ 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.)
II.Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Milada za rok 2015 nebyla zjištěna rizika dle
§ 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br>
<br> Na základě těchto údajů doporučuji radě starostů Mikroregionu Milada schválit závěrečný
účet za rok 2015 a účetní závěrku k 31.12.2015 <.>

Mikroregion Milada
<br> IČO: 70875294
<br> ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2015
<br> (v Kč)
<br> Vytvořeno v období 13/2015
<br> Fenix 7.70.014,2004 - 2016 Asseco Solutions,a.s <.>
<br> Vygenerováno: 4.4.2016 13:53:23
<br>
<br> 1.Plnění rozpočtu za období 2013 - 2015
<br> 2013 2014 2015
<br> PŘÍJMY 92 247,00 86 300,00 87 610,00
<br> VÝDAJE 90 098,63 73 029,50 40 061,00
<br> SALDO 2 148,37 13 270,50 47 549,00
<br> 1.1.Běžný rozpočet 2015
<br> Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR
<br> schválený po změnách
<br> PŘÍJMY 87 610,00 86 300,00 87 610,00 101,52 100,00
<br> VÝDAJE 40 061,00 71 100,00 211 100,00 56,34 18,98
<br> SALDO 47 549,00 15 200,00 -123 490,00
<br> 1.2.Kapitálový rozpočet 2015
<br> Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR
<br> schválený po změnách
<br> PŘÍJMY
<br> VÝDAJE
<br> SALDO
<br>
<br> 2.Rozpočtové hospodaření dle tříd - PŘÍJMY 2015
<br> Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR
<br> schválený po změnách
<br> 1-DAŇOVÉ PŘÍJMY
<br> 2-NEDAŇOVÉ PŘÍJMY
<br> 3-KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY
<br> 4-PŘIJATÉ TRANSFERY 87 610,00 86 300,00 87 610,00 101,52 100,00
<br> CELKEM PŘÍJMY 87 610,00 86 300,00 87 610,00 101,52 100,00
<br> 2.1.Daňové příjmy - vybrané položky 2015
<br> Položky Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR
<br> schválený po změnách
<br> Sdílené daně
<br> Místní poplatky
<br> Správní poplatky
<br> Daň z nemovitosti
<br> Ostatní daňové příjmy
<br> 2.2.1.Sdílené daně po měsících za rok 2015
<br> Měsíc 2013 2014 2015
<br> Leden
<br> Únor
<br> Březen
<br> Duben
<br> Květen
<br> Červen
<br> Červenec
<br> Srpen
<br> Září
<br> Říjen
<br> Listopad
<br> Prosinec
<br> CELKEM
<br>
<br> 3.Rozpočtové hospodaření dle tříd - VÝDAJE 2015
<br> Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR
<br> schválený po změnách
<br> 5-BĚŽNÉ VÝDAJE 40 061,00 71 100,00 211 100,00 56,34 18,98
<br> 6-KAPITÁLOVÉ VÝDAJE
<br> CELKEM VÝDAJE 40 061,00 71 100,00 211 100,00 56,34 18,98
<br> 3.1.Agregované výdaje dle cílových oblastí 2014 - 2015
<br> Řádek 2014 skut % 2015 skut %
<br> BĚŽNÉ VÝDAJE
<br> Výdaje na platy a odvody na SP a ZP č.OON 22 780,00 31,19 22 780,00 56,86
<br> Ostatní platby za provedenou práci
<br> Odměny zastupitelům (RM,ZM,výbory)
<br> Mzdové výdaje celkem 22 780,00 31,19 22 780,00 56,86
<br> Neinvestiční nákupy - nákupy materiálu 5 692,50 7,79
<br> Nákupy vody,paliv a energie
<br> Nákup služeb a ostatní nákupy 43 197,00 59,15 17 281,00 43,14
<br> Opravy a údržba majetku
<br> Daně (daň z převodu nemovitostí …)
<br> Výdaje z finančního vypořádání
<br> Ostatní výdaje (úroky,soc.fond <.>,náhrady,<.>.<.> ) 1 360,00 1,86
<br> Ostatní provozní výdaje celkem 50 249,50 68,81 17 281,00 43,14
<br> Transfery příspěvkovým organizacím
<br> Transfery ostatním vlastním organizacím - o.p.s
<br> Transfery jiným subjektům
<br> Transfery "průtokové" - soc.dávky
<br> Převody vlastním fondům nekonsolidované
<br> Neinvestiční transfery celkem
<br> Půjčené prostředky
<br> CELKEM 73 029,50 100,00 40 061,00 100,00
<br> KAPITÁLOVÉ VÝDAJE
<br> SW + výpočetní technika
<br> Pořízení budov,staveb
<br> Nákup pozemků
<br> Stroje,přístroje,zařízení,dopr.prostředky
<br> Ostatní (studie,ÚP,rezerva…)
<br> Pořízení vlastního majetku celkem
<br> Investiční transfery vlastním organizacím
<br> Investiční transfery jiným subjektům
<br> Investiční transfery celkem
<br> Půjčené prostředky
<br> CELKEM
<br> VÝDAJE CELKEM 73 029,50 100,00 40 061,00 100,00
<br>
<br> 3.2.Závazné ukazatele 2015
<br> Odvětvové třídění Příjmy Výdaje Příjmy Výdaje
<br> Oblasti činnosti Sch.rozpočet Sch.rozpočet Skutečnost Skutečnost
<br> Pokladní správa 86 300,00 87 610,00
<br> Lesy a zemědělství
<br> Podnikání a stavebnictví
<br> Vnitřní obchod
<br> Cestovní ruch
<br> Doprava a spoje
<br> Vodní hospodářství
<br> Školství
<br> Kultura
<br> Sport
<br> Zájmová činnost
<br> Zdravotnictví
<br> Bytové hospodářství
<br> Veřejné osvětlení
<br> Pohřebnictví
<br> Zásobování teplem
<br> Územní rozvoj
<br> Ochrana ovzduší a půdy
<br> Odpady
<br> Veřejné prostranství
<br> Sociální zabezpečení
<br> Sociální služby
<br> Krizové stavy
<br> Hasiči a městská policie
<br> Zastupitelstvo
<br> Správa úřadu 71 100,00 38 033,00
<br> Mezinárodní spolupráce
<br> Daně,pojištění a úroky 2 028,00
<br> Ostatní finanční operace
<br> Ostatní nezařazené
<br> Celkem 86 300,00 71 100,00 87 610,00 40 061,00
<br> Příjmy z financování
<br> Výdaje z financování
<br> Použitá rezerva (z BÚ) 15 200,00 47 549,00
<br> CELKEM 15 200,00 47 549,00
<br>
<br> 4.Skutečné PŘÍJMY a VÝDAJE 2013 - 2015
<br> Rok Skutečnost 2013 Skutečnost 2014 Skutečnost 2015
<br> Měsíc Příjmy Výdaje Příjmy Výdaje Příjmy Výdaje
<br> Leden 169,00 5 959,00 169,00
<br> Únor 5 959,00 4 090,00 169,00 5 959,00
<br> Březen 4 110,00 169,00 5 710,00 169,00 1 137,00
<br> Duben 8 397,00 2 710,00 28 470,00 169,00
<br> Květen 6 967,10 17 966,00 31 750,00 7 429,00
<br> Červen 21 110,00 169,00 169,00 27 390,00 169,00
<br> Červenec 169,00 44 590,00 3 569,00 169,00
<br> Srpen 31 370,00 4 493,50 169,00 169,00
<br> Září 40 319,03 31 910,00 169,00 169,00
<br> Říjen 24 ...