Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: /l
<br> Č.j.: KUJI 39422/2016 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Ustí
<br> se sídlem Ústí 88,588 42 Větrný Jeníkov,|Co 00286796 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 17.05.2016 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.června 2016 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 9 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 1.června 2016
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Ústí Ústí 88 588 42 Větrný Jeníkov
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření číslo: XXX/XX
<br> - kontrolor: Bc.XXXXXX XXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX
<br> Podklady předložili: XXXXX XXXXX - XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v s 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Pň posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434.e—mail: posta©kr—vysocina.cz,|nternet: www.kr-vysocina.cz ičo: 70890749,lD datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Ústí byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.s 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 119 odst.5 - Neprojednání činnosti výborů zastupitelstvem Finanční a kontrolní výbory provedly v průběhu roku 2015 po čtyřech kontrolách,ale v zastupitelstvu nebyla činnost výborů projednávána <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.9 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: (503 701 - 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> ČÚS 701 bod 4.2.písm.b) - Územní celek nevytvořil analytické účty,případně nezajistil jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem.Podle údajů v předloženém výpisu z listu vlastnictví sestaveném ke dni 31.12.2015 má obec řadu pozemků zatížených věcným břemenem.Analytické členění těchto pozemků nebylo ničím doloženo <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 39 odst.1 - Záměr obce pronajmout nemovitost nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce
<br> Dne 27.04.2015 byla uzavřena smlouva o pronájmu nebytových prostor s SDH Ústí,ale zveřejnění závěru pronájmu nebylo ničím doloženo <.>
<br> Upozorňujeme na neplatnost uzavřené smlouvy dle ustanovení 5 39 zákona o obcích <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky
<br> 5 11 odst.6 písm.a) - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy "Drobný dlouhodobý nehmotný majetek"
<br> Obec v roce 2015 zakoupila nový software za 17.158 Kč (viz faktura KDF 155),ale jeho hodnota nebyla zahrnuta do zůstatku účtu 018 - DDNM <.>
<br> š 14 odst.6 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy " A.|l.6.Drobný dlouhodobý hmotný majetek"
<br> Podle údajů uvedených ve výkazu o plnění rozpočtu (Fin 2-12M) sestaveném ke dni 31.12.2015 obec v průběhu roku opravila (nový motor) stříkačku SDH v ceně 3.700 Kč.Tato částka byla zahrnuta do zůstatku účtu 028 - DDHM v rozvaze <.>
<br> _2-
<br> š 32 - Územní celek nedodržel obsahové vymezeni položky rozvahy "D.lll.Krátkodobé závazky" <.>,Obec ke dni 31.12.2015 vykázala svoji daňovou povinnost ve výši 16.340 Kč.Tato částka nebyla zaúčtována na závazkový účet 341 - Daň z příjmů <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> s 4 odst.10 - Územní celek nevedl účetnictví jako soustavu účetních záznamů
<br> Předložený byly pouze tři vnitřní předpisy řešící vnitřní finanční kontrolu,odpisování dlouhodobého majetku a o provádění inventarizace.Jiné vnitřní předpisy k zabezpečení oblasti vedení účetnictví obce nebyly doloženy <.>
<br> ; 6 odst.3 - Inventarizace majetku a závazků nebyla provedena
<br> Pň kontrole dokladů o provedení inventarizace majetku,pohledáv...