Středočeský kraj
<br> ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> %pZn: SZ_023915/2017/KUSK Stejnopis č.4 Cj.: 001842/2018/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> BOREK IČ: 00236713 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Borek za rok 2017 bylo zahájeno dne 9.1.2018 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 29.01.2018 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovOlných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů & vsouladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: ' 01.01.2017 - 31.12.2017 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: XXXXX XXXXX XX
<br> XXX XX Dřísy
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX - kontroloři: Bc.Zuzana Svobodová Zástupci obce: Bc.Václava Horváthová - starostka
<br> XXXXX XXXXXXXXXXX - hlavní účetní
<br> (
<br> Pověření kpřezkoumání podle 5 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 á Q 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedouci Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.Stěpánka Dvořáková Týcová dne 7.8.2017,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.5 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtúm obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení & 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 29.1.2018.*
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled _ " na období roku 2016 - 2017 Návrh rozpočtu * ' zveřejněn dne 10.11.- 5.12.2016 Schválený rozpočet ' zastupitelstvem obce dne 5.12.2016 jako schodkový,krytí schodku ze zůstatku z minulých let,závazné ukazatele dle přiloženého schváleného návrhu rozpočtu ve výdajích na jednotlivé paragrafy rozpočtové skladby Rozpočtová opatření.<.> 2 — schváleno zastupitelstvem obce dne 6.3.2017.3 - schváleno zastupitelstvem obce dne 3.4.2017.4 - schváleno zastupitelstvem obce dne 3.5.2017.5 - schváleno zastupitelstvem obce dne 5.6.2017.6 - schváleno zastupitelstvem obce dne 11.9.2017.7 - schváleno zastupitelstvem obce dne 2.10.2017.8 - schváleno zastupitelstvem obce dne 6.11.2017.9 - schváleno zastupitelstvem obce dne 4.12.2017 rozpočtová opatření zveřejněna v souladu se zákonem č.250/2000 Sb <.>,v platném znění Závěrečný účet.' za rok 2016,projednán a schválen dne 3.4.2017 spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření s vyjádřením “bez výhrad",návrh zveřejněn od 8.3.- 5.4.2017,schválený závěrečný účet zveřejněn dne 5.4.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 31.12.2017 ze dne 15.1.2018 Výkaz zisku a ztráty _ ' k 31.12.2017 - okamžik sestavení dne 26.1.2018 Rozvaha ' k 31.12.2016 - okamžik sestavení dne 25.1.2017,k 31.12.2017 - okamžik sestavení dne 26.1.2018 Příloha rozvahy ' k 31.12.2017 - okamžik ...