č.j.DSOIUZOB
<br> Zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření svazku obcí
<br> Mikroregion Matice Slezská
<br> za rok 2012
<br> Určena pro: Sněm starostů
<br> Duben JUB
<br> Podle zákona č.932009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů auditorského standardu č.52„ dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení š42 zákona č.1280000 Sb.<.> o obcích,ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 510 zákona 4202004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákona 4201/2004 Sb.“) vydávám tuto zprávu za období od 1.1.2012 do
<br> 31.12.2012 pro Svazek obcí Mikroregion Matice Slezská
<br> [.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Název svazku obcí: Mikroregion Matice Slezská se sídlem: Háj ve Slezsku,XXXXXXXX XXXXX XX,psč: XXX XX IČO: ?XXXXXXX
<br> Přezkum provedl: auditor Ing.XXXX XXXXX Číslo osvědčení XXXX místo podnikání: Havířov-Město,Palackého XXXx?
<br> Místa přezkoumání: _ Obecní úřad v Háji ve Slezsku XXXXXXXX XXXXX XX.PSC XX? XX
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání haspadařenípmvedeno:.Dílčí přezkoumání hospodaření nebylo v průběhu roku 2012 prováděno.Závěrečné přezkoumání hospodaření dne 18.4.2013
<br> 11.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 52 odst.1 zákona č.420f2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle ěl ? odst.2 a 3 zákona č.2503000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se
<br> rozpočtových prostředků <,>
<br> b) vyúčtování a vypořádání ňnančm'ch vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům
<br> krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením © 2 odst.2 zákona č.4203004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání & hospodaření s majetkem ve vlastnictví svazku obcí„ b) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> 2
<br> c) účetnictví vedené svazkem obcí <.>
<br> Svazek obcí v roce 2012:
<br> &) nehospodařil s prostředky peněžních fondů <,>
<br> b) neprovozoval podnikatelskou činnost a nevykázal v této činnosti žádné náklady a Výnosy <.>
<br> c) nehospodařil s cizími prostředky <,>
<br> d) nehospodařil s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <.>
<br> e) nezastavil majetek ve prospěch třetích osob <,>
<br> f) neuzavřel nové smlouvy o ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> g) neuzavřel smlouvu o sdružených prostředcích na základě smlouvy mezi dvěma či více územími celky,nebo s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> h) nerealizoval žádnou veřejnou zakázku v režimu zákona 137í2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> 1) nezřizoval na svém majetku žádné věcné břemeno <,>
<br> j) nehospodařil s majetkem ve vlastnictví státu,a proto přezkoumání operací v těchto oblastech nemohlo být provedeno <.>
<br> 111.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 11.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> &) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> (1) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A <.>,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán Svazku obcí Mikroregion Matice Slezská <.>
<br> Mou úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsem provedl v souladu se zákonem č.939009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními 5 2,3,10 a 1? odst.2 zákona č.4201/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsem povinen dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abych získal omezenou jistotu,zda hospodaření Svazku Obcí Mikroregion Matice Slezská je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod 111.této Zprávy)-
<br> v.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření Svazku Obci Mikroregion Matice Slezská byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkaznich informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na zákla...

Pol
<br> ZÁVĚREČNÝ ÚČET MIKROREGIONU MATICE SLEZSKÉ ZA ROK 2012 - oso
<br> Popis
<br> Rozpočet
<br> Rozpočet po změnách
<br> výsledek od počátku roku
<br> CIRS %
<br> 4121
<br> Neinvestiční dotace pňjaté od obcí
<br> 310.00
<br> 646,00
<br> 639,10
<br> 206.19
<br> 4122
<br> Neinvestiční doiaoe_pňjalé od krajů
<br> 101 „60
<br> 343,60
<br> 343.56
<br> 338.14
<br> 4222
<br> Investiční dotace pňjaíe od krýú
<br> X.!
<br> Bez ODPA
<br> 411.60
<br> 991,6
<br> 982,74
<br> 238,76
<br> 2141
<br> Příjmy : úroků (čas!)
<br> 3.00
<br> 3.00
<br> 3.04
<br> 101,35
<br> 23
<br> Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené
<br> 5.30
<br> 4,65
<br> 2324
<br> Píjjate nekapítáíové příspěvky a náhrady
<br> )(
<br> Příjmy : úroků - obecné příjmy : hn operací
<br> 3.00
<br> 8.30
<br> 7.72
<br> 257.35
<br> CELKEM PŘÍJMY
<br> 414.60
<br> 999.391
<br> 990.46
<br> 236.89
<br> 6153
<br> Služby peněžních ústavů
<br> 3.00
<br> 3,00
<br> 2.?5
<br> 92.80
<br> |Obecné příjmy & Výdaje : Hnančních operací
<br> 300
<br> 300
<br> 2.75
<br> 92.60
<br> 5011
<br> Platy zaměstnanců v pracovním poměru
<br> 126.00
<br> 135.12
<br> 135112
<br> 107,24
<br> 5031
<br> Povinné poj.na sociální zabezpečení
<br> 31.50
<br> 33,78
<br> 33,78
<br> 107,24
<br> 5032
<br> Povinné poj.na zdravotní zabezpečení
<br> 11.34
<br> 12.10
<br> 12,16
<br> 107,26
<br> 5038ícsíatní pov.pojištění hrazené zaméstnavaleíem
<br> 0,53
<br> 0,74
<br> 0,74
<br> 139,51
<br> 5182 Poskytované zálohy vlastní pokladně
<br> 2,84-
<br> Činnost místní spravy
<br> 169.37
<br> 181.80
<br> 178.96
<br> 105.56
<br> 5363 Úhrady sankci jiným rozpočíům
<br> Finanční vypořádání minulých let
<br> 5021
<br> Ostatní osobní výdaje
<br> 5.00
<br> 5.00
<br> 5139
<br> Nakup materiálu jinde nezařazený
<br> 5161
<br> 5.00
<br> 5,00
<br> 2.00
<br> sním pošt
<br> 5.00
<br> 5.00
<br> 33.80
<br> 5164|Najemne
<br> 1.5
<br> 1.51
<br> 5166
<br> lKonzunační,poradenské a právní služby
<br> 12,00
<br> 17,00
<br> 134,05
<br> 51 „jeestcme
<br> 3,00
<br> 4,00
<br> 121,53
<br> 6409
<br> 5175 Polmšléni
<br> 10,00
<br> 10,00
<br> 8,72
<br> 6409
<br> 5222 Neinvestiční dotace občanským sdružením
<br> 6409
<br> 5229íOstatní neinv.dotace nezísk.a pod,organizacím
<br> 65.00
<br> 55.00
<br> 94.92
<br> 6409
<br> 5102 Poskytované Zálohy vlastní pokladně
<br> 6409 5321
<br> Neinvestiční dotace obcím
<br> 6409
<br> 5135 Knihy.učební pomůcky.tisk
<br> x
<br> 6409 5901
<br> Nespecíňkované rezerg
<br> 6409
<br> 5119 Ostatní nákup
<br> 6409
<br> 6909 Ostatní kapitálové výdaje
<br> xxx
<br> “6409
<br> Ostatní činnosííjínde nezařazené
<br> 446.53
<br> xxxw
<br> Lg?
<br> 1-
<br> CELKEM VÝDAJE
<br> 618,90
<br> 757.34
<br> 122.37
<br> 62.89
<br> III.HNANCOVÁNÍ - mda &
<br> Uhrazene spíalk
<br> y -a114
<br> X
<br>.í
<br> Změna slevu krátkodobých prostředků na bank.účíech +í— 8115
<br> 204,30
<br> 233,12-
<br> 114.10-
<br> 11450-
<br> Operace : peněžních účtů org.nemající charakter příjmů a výdajů
<br> K
<br> FíNANCOVÁNÍ - součet za třídu 6
<br> 204,30
<br> xj 233.1z-I
<br> 114,10-
<br> 114,10-
<br> v.REKAPITULACE PŘÍJMI'J.VÝDAJÚ.FINANCOVÁNÍ A JEJICH Kousouonca
<br> TŘIDA 1
<br> Daňové příjmy
<br> 4010
<br> IDA 2
<br> Nedaňové příjmy
<br> 4020
<br> 3,00
<br> 8,28
<br> 7,92
<br> 257,35
<br> "minn 3
<br> Kapitálové příjmy
<br> 4030
<br> TŘÍDA 4
<br> Přijaté dotace
<br> 411,60
<br> 991,56
<br> 962,74
<br> 236.76
<br> iPŘlJílnr CELKEM
<br> 411.60
<br> 999.64
<br> 990.46
<br> 238.69
<br> 4121
<br> Neinvestiční dotace přijaté od obcí 4100
<br> 310.00
<br> 646.00
<br> 639,18
<br> 200,19
<br> 4122
<br> Neinvestiční dotace příaté od krajů 4110
<br> 101,60
<br> 343,56
<br> 343,56
<br> 338,14
<br> ZJ 024Transíery přijaté : území jiného okresu 4191
<br> 92,06
<br> 'PŘÍJMY CELKEM PO KONSOLIDACI
<br> 4200
<br> 414,60
<br> 999,89
<br> 990,40
<br> 238,89
<br> TŘÍDA 5
<br> nezna výdaje
<br> 4210
<br> 510,90
<br> 1 204.14
<br> 757,34
<br> 122,37
<br> TŘÍDA 6
<br> Kapitálové výdaje
<br> 4220
<br> ' DME CELKEM
<br> 4240
<br> 618.90
<br> 1 204.14
<br> 757.34
<br> 122.37
<br> KONSOLIDACE VÝDAJÚ
<br> 4250
<br> il
<br> 1
<br> X
<br> !
<br> J 5366|Výdaje z ňn.vypol'.ín.let mezi krajem a ob.4321
<br> X
<br> X
<br> X
<br> )(
<br> VÝDAJE CELKEM PO KOHSOLIDACI
<br> 4430
<br> 616,90
<br> 1204.14
<br> 757,34
<br> 122,37
<br> 62,89
<br> SALDO PŘIJMÚ A VÝDAJÚ PO KONSOLIDACI
<br> 4440
<br> 204,30
<br> 204,30-
<br> 233,12
<br> 114,10
<br> 114,10 <.>
<br> TŘÍDA 6
<br> Financování
<br> 4450
<br> 204,30
<br> 204.30
<br> 233,12—
<br> 114,10-
<br> 114,10-
<br> FINANCOVÁNl CELKEM PO KONSOLIDACI
<br> 4470
<br> 204,30
<br> 204,30
<br> 233,12-
<br> 114,10—
<br> 114,10—
<br> Název bankovního účtu
<br> Počáteční stav k 1.1
<br> XXXX ke konci vykamvaného
<br> období
<br> Zmena stavu bankovních
<br> účtů
<br> Základní běhu? Účel
<br> 0010
<br> 217,56
<br> 450,68
<br> 233,12-
<br> Běžné účty celkem
<br> 6030
<br> 217,50
<br> 450,68
<br> 233,12-
<br> VII.VYBRANÉ ZÁZNAMOVE JEDNOTKY:
<br> ZJ 024 Transfery přijaté : územi jiného okresu vtom pol.1090
<br> 92.06
<br> 4121 - Neinvasuční transfery od...