Krajský úřad Jihomoravského kraje
<br> Odbor kontrolní a právní - oddělení přezkumu obcí Žerotínovo nám.3
<br> 601 82 Brno
<br> spzn.: s - JMK 27683/2016 OKP C._i.: JMK.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>./2017
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016
<br> obce RYBNÍKY,okres Znojmo
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření,které proběhlo dne 4.srpna 2016 a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo dne 9.května 2017.Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX () přezkoumávání
<br> hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Rybníky Rybníky 59,672 01 Moravský Krumlov
<br> Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXXX XXXXXXXXX Kontrolor: Ing.XXXXX XXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu & X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal JUDr.XXXXX XXXXX,Ph.D.— vedoucí odboru kontrolního & právního Kraj ského úřadu
<br> Jihomoravského kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXX XXXXXX - starosta
<br> XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2
<br> zákona o přezkoumávání hospodaření,posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona.Přezkoumání hospodaření bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení š 2 odst.3 zákona o přezkoumávání hospodaření nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno dne 14.července 2016,a to doručením písemného oznámení územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace výkonu přezkoumání <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> I.Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B.Plnění opatření k odstrapění nedostatků ziištěných ].při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející roky
<br> Pří přezkoumání hospodaření za předcházející roky byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> - Obec Rybníky dne ].6.2015 uzavřela s p.Romanem Daňhelem,se sídlem v Olbramovicích,Smlouvu o dílo č.01/2015.Předmětem smlouvy bylo provedení akce "Kulturní dům + přístavek - obnova střešního pláště ".Cena za splnění celého předmětu smlouvy byla stanovena dohodou ve výši 501.050.— Kč bez DPH.Kontrolou bylo zjištěno.že výše uvedená smlouva o dílo byla zveřejněna na profílu zadavatele až dne 4.8.2105.Tímto postupem došlo k porušení ustanovení 5%“ l47a odst.1.2 písm.a) zákona č.13 7/2006 Sb.<.> o veřejných zakázkách.dle kterého veřejný zadavatel uveřejní na profilu zadavatele mj.smlouvu na veřejnou zakázku malého rozsahu,jejíž cena přesáhne 500 000 Kč bez DPH.včetně všech jejích změn a dodatků a to do 15 dnů od jejího uzavření.Nedostatek stejného charakteru byl zjištěn také u Dodatku č.1 ze dne 14.9.2015 vztahující se ke Smlouvě o dílo č.78/70/20l5 uzavřené dne 28.7.2015.Smlouva byla uzavřena s_fšrmou OSP,spol.s r.o <.>,se sídlem v Moravském Krumlově,na provedení akce "Zateplení MŠ v obcí Rybníky".Celková hodnota díla činila 922.06 7,- Kč bez DPH.Dodatek k této akcí byl zveřejněn na profilu zadavatele až dne 8.10.2015.K tomuto nedostatku obec přijala systémově opatření spočívající v XXX,že bude dodržovat ustanovení X XXXa odst.X a 2 písm.a) výše uvedeného zákona.Dodržení systémového opatření bylo ověřeno na smlouvě o dílo s_fírmou PELÁN stav,s.r.o <.>,Jihlavská 43,Hrotovice na akci Oprava místní komunikace v obci Rybníky podepsané dne 9.6.2016.Na profilu zadavatele www.ezak.cz byla Smlouva o dílo zveřejněna 13.6.2016,tj.v termínu 15 dní od uzavření smlouvy.Tento postup je v souladu s Š' 1470 odst.1 a 2 písm.a) zákona č.13 7/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách <.>
<br> Nagraveno <.>
<br> II.při předcházejícím dílčím přezkoumání
<br> Při předcházejícím dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatlgt <.>
<br> 1.Při přezkoumání hospodaření obce Rybníky za rok 2016
<br> nebvlv ziištěnv chyby a nedostatky
<br> II.Upozornění na případná rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků,která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: — Při přezkoumání hospodaření za rok 2016 nebyla zjištěna žádná závažná rizika,která
<br> by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti <.>
<br> III.Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.3,45 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> 7,45 % c) podíl zastaveného maj...

Závěrečný účet obce Rybníky za rok 2016
<br> Účetní závěrka - výsledek hospodaření obce za rok 2016
<br> Neinvestiční přijaté transfery z VPS na volby (pol.41 l l ) 18.000; Kč Neinvestiční přijaté transfery ze SR v rámci SDV (pol.41 12) 74100.- Kč
<br> Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze stát.rozpočtu (pol.41 16) 749.683,- Kč Neinvestiční přijaté transfery od krajů (pol.4122) 28.900,- Kč Učelové dotace poskvtnuto čerpáno v Kč UZ 00103 Účelové neinvest.dotace z rozpočtu kraje 28.850,- 28.850,-
<br> UZ 13013 Operační program Zaměstnanost 196.000,- 196.000.-
<br> UZ 17027 Podpora obnovy a rozvoje venkova 553.683,- 553.683.-
<br> UZ 98193 Účelové dotace na výdaje spojené s volbami 18.000; 14.992,-
<br> Rozpočet obce na rok 2016
<br> Rozpočet obce na rok 2016 byl schválen dne 16.12.2015.Přijmy rozpočtu — 4.753.300,- Kč.výdaje — 5.569.100,- Kč,financování — 815.800,- Kč.Návrh rozpočtu obce byl zveřejněn od 26.11.2015 do 14.12.2015 (elektronicky od 26.11.2015 do 14.12.2015).za rok 2016 bylo zastupitelstvem obce schváleno 14 rozpočtových opatření a 1 změna rozpisu rozpočtu <.>
<br> Rozpočet a ieho plnění schválený giravený skutečnost v Kč Příjmy celkem 4.753.300 6.023500 6.89S.394,75 ztoho: daňové 4284700 4.556.700 544353891 nedaňové 382.800 573.600 55888184 kapitálové 0 8.600 8.5 15.— přijaté dotaee (včetně převodu na soc.fond) 85.800 884.600 884.455,- Výdaje celkem 5.569.100 6.693.400 5.796.364,61 z toho: běžné 4169100 6093300 5.393.680.61 kapitálové ].400.000 600.100 402.684,- Finaneování 815.800 669.900 — 1.099.030,l4 Výsledek hospodaření !( 31.12.2016 (podle Výkazu zisku a ztráty) 94335836 Kč
<br> Zůstatkv na účtech k 31.12.2016
<br> Stavkll stavk31.12 231 010 _ ZBÚ u České spořitelny 3.367.894,34 Kč 343978188 Kč 231 011 — dotační účet ČNB 1.980.428.54 Kč 2.626.069,l4 Kč 236 100 — sociální fond obec 54.821,70 Kč 4974330 Kč 261 100 _ pokladna 15420,— Kč 0,- Kč Výdaje Do oprav majetku dodavatelským způsobem (pol.5171) obec vložila 1.578.905,12 Kč — pořízení dlouhodobého nehmotného majetku (pol.6119) 132000.- Kč - pořízení a rekonstrukce obecního majetku (pol.6121) 144.53 1.- Kč - pořízení dlouhodobého majetku (pol.6122) 119.778,- Kč — nákup pozemku (pol.6130) 6.375.- Kč - drobný dlouhodobý hmotný majetek (pol.5137) 95.186,50 Kč
<br> — drobný dlouhodobý nehmotný majetek (pol.5172) 18.150; Kč
<br> Sociální fondtrozpočet a plnění): Rozpočet sociálního fondu obce na rok 2016 byl schválen 16.12.2015,návrh rozpočtu byl zveřejněn od 26.11.2015 do 14.12.2015 (elektronicky od 26.11.2015 do 14.12.2015) <.>
<br> schválený upravený skutečnost v Kč Příjem na soefond v roce 2016 11.700 13.900 13.822 Čerpání- výdaje: 59.700 59.700 18.900,- Kč - Příspěvky na obědy 2.000,- 2.500,- 0.- Kč - Příspěvky na dovolenou a školu v přírodě 7.500,- 7.500,- 3.000.- Kč — DDHM (vybaveni dílny apod.) 30.000,— 1 1.100,- 15.900,- Kč - DDHM 20.000,- 20.000,— 0,- Kč
<br> Inventarizace maietku
<br> — Inventarizace provedena na základě plánu inventur ze dne 15.1 1.2016 ke dni 31.12.2016 <.>
<br> - Podložena inventarizačními soupisy majetku a soupisy pohledávek a závazků.Byl porovnán stav fyzický ( skutečný) se stavem účetním <.>
<br> Pohyb majetku:
<br> účet Stav k 1.1.přírůstky úbytky Stav k 31.12.018 000 103 354.12 18150 0 121504,12 019 011 237 511,75 0 0 237 511,75 019012 154 700 0 —154700 0
<br> 019 013 81600 0 -81600 0
<br> 021 200 6 803 031 0 0 6 803 031 021 300 1 444 481 0 0 1 444 481 021400 7 257 253,52 0 0 7 257 253,52 021 500 3 368 841,28 0 0 3 368 841,28 021600 5652 659,15 47157 0 5699 816,15 022 010 84 750 0 41 926,10 84 750 022 020 241 692 0 0 241 692 022 030 105 000 0 0 105 000 022 040 41 557 0 —41 557 0
<br> 022 050 0 119 778 0 119 778 028 010 329 736,60 14 645 0 344 381,60 028 020 103 875,40 13 122 0 116 997,40 028 030 281 498,28 0 0 281 498,28 028 040 13 209,70 0 0 13 209,70 028 050 6 925,10 0 0 6 925,10 028 060 553 323,70 25 670,50 0 578 994,20 028 070 22 498 O 0 22 498 028 080 26 577 41 749 0 68 326 028 090 3 630 0 3 630 031200 4 324 877 0 0 4 324 877 031 290 578,20 0 0 578,20 031 300 1 366 879,94 0 0 1 366 879,94 031 400 31 032 0 0 31 032 031490 17100 0 0 17100 031 501 2 395 270,84 -11 735,60 13 525,35 2 370 009,89 031 502 120 192 —14 344 0 105 848 031 503 239 210,40 0 0 239 210,40 031 591 283 626,95 22 965,80 0 306 592,75 031 592 0 14 344 0 14 344
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2016 Přezkoumání bylo provedeno na základě žádosti obce a v souladu se zákonem č.420/2004
<br> Sb.o přezkoumání hospodaření územně samosprávných celků a DSO pracovníky odboru kontroly Krajského úřadu JmK dne 9.5.2017
<br> QLÉVE !.Při přezkoumání hospodaření obce Rybníky za rok 2016
<br> nebvlv ziíitěnv chvhv a nedostatkv
<br> II.Upozornění na případná rizika.která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků,která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: - Pří přezkoumání homodaření :o rok 20.16 nebylo :fištčnat žádná ::ímžmí mžiku.která
<br> by mohla mít negativní dopad na hoxpmlaření územníh...