ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Středočeský kraj
<br> Svan: SZ_068069/2016/KUSK Cj.: 001355/2017HŠUSK
<br> Stejnopis č.by
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> HORNÍ BUKOVINA IČ: 00237817 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření obce Horní Bukovina za rok 2016 bylo zahájeno dne 01.08.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajíoím
<br> orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: ' 20.10.2016 ' 13.03.2017
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
<br> č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolni řád) <.>
<br> Přezkoumávané období:
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> — kontrolor:
<br> Zástupci obce:
<br> 01.01.2016 - 31.12.2016
<br> Horní Bukovina Horní Bukovina 56 295 01 Mnichovo Hradiště
<br> XXXX XXXXXXX Zdeňka Linková
<br> XXXXXX J udl - XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX - hlavní účetní
<br> Pověření k přezkoumání podle ?; 5 odst 1 zákona č 420/2004 Sb <.>,© 4 a (j 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne XX.X <.>,XXXX pod c.j 103459/2016/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.$ 2 zák.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů údaje o ročním hospodaření územního celku,C tvořící součást závěrečného účtu podle zákona 0 250/2000 Sb _ ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> — plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> — finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> — náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> — peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> — hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> — vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,krozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> — nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> — stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> — ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> — účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení & 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Posledni kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: ] 3.03.20 l 7 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na roky 2016 - 2017 ze dne 28.11.2015 Návrh rozpočtu ' zveřejněn od 10.12.2012 do 29.12.2015 Schválený rozpočet ' zastupitelstvem obce dne 29.12.2015 jako vyrovnaný,závazné ukazatele v odvětvovém třídění dle rozpočtové skladby Rozpočtová opatření " schválena zastupitelstvem obce: ' č.1/2016 dne 20.2.2016 ' č.2/2016 dne 16.4.2016.3/2016 dne 14.5.2016.4/2016 dne 2.9.2016.5/2016 dne 14.10.2016.6/2016 dne 11.12.2016.7/2016 dne 29.12.2016 Závěrečný účet ' za rok 2015,projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 18.6.2016 spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření,nápravná opatření byla přijata,návrh závěrečného účtu zveřejněn od 3.6.2016 do 18.6.2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 31.1 <.>,306 <.>,30.9.2016 (ze dne 17.10.2016),31.12.2016 (ze dne 27.1.2017)
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> ' k 306 <.>,30.9.2016 (ze dne 17.10.2016),31.12.2016 (ze dne 13.2.2017) Rozvaha
<br>.<.> k 30.6 <.>,30.9.2016 (ze dne 17.10.2016),31.12.2016 (ze dne 13.2.2017) Příloha rozvahy
<br> ' k 30.6 <.>,30.9.2016 (ze dne 17.10.2016),31.12.2016 (ze dne 13.2.2017) Účtový rozvrh
<br> ' platný pro rok 2016 Hlavní kniha
<br> * k 30.9.2016,31.12.2016 (dle potřeby)
<br> Kniha došlých faktur ' vedena elektronicky - do č.16—001—00156 ze dne 10.10.2016,do č.16—001-00237
<br> ze dne 19.1.2017 - dle potřeby Kniha odeslaných faktur " vedena v Knize ...