Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 7
<br> č.j.: KUJl 12952/2018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření městyse Havlíčkova Borová
<br> se sídlem Náměstí 278,582 23 Havlíčkova Borová,IČO: 00267431 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 8.září 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.října 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 12.února 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti městyse v souladu s g 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 12.února 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Městys Havlíčkova Borová Náměstí 278 582 23 Havlíčkova Borová
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: lng.XXXX XXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_X
<br> — kontrolor: Bc.XXXXXX XXXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_X
<br> — kontrolor: “ JUDr.XXXXX XXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX '
<br> — kontrolor: XXXXX XXXXXXX,DiS <.>
<br> pověření číslo XXXXXXXXXXX_X
<br> Podklady předložili: lng.XXXX XXXXXXXXXXXX - starosta “ XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> tel.: XXX XXX XXX,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr-vysocína.cz,Internet: www.kr-vysocína.cz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření městyse Havlíčkova Borová byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 33a odst.1 - Účetní záznam územního celku nebyl průkazný <.>,V měsíci prosinci byly na syntetický účet 031 zaúčtovány opravy stavu pozemků,které nebyly detailně doloženy.(celkový rozdíl účtu 031 činí snížení o 319.300,12 Kč) “
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření městyse Havlíčkova Borová byly využity následující písemnosti:
<br> Schválený rozpočet - narok 2017 schválen ZM na jednání dne 9.12.2016,zveřejněn od 15.3.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce městyse Havlíčkova Borová,kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněn dosud
<br> Rozpočtový výhled - na roky 2017 - 2020 sestaven a schválen ZM na jednání dne 9.12.2016,zveřejněn od 15.3.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce městyse Havlíčkova Borová,kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněn dosud
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2017 zveřejněn na úřední desce městyse Havlíčkova Borová ve dnech 24.11.2016 - 10.12.2016 a internetových stránkách městyse Havlíčkova Borová ve dnech 24.11.2016 - 9.12.2016
<br> Závěrečný účet - za rok 2016 návrh Závěrečného účtu včetně Zprávy o výsledku přeZkoumáni hospodaření zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách městyse Havlíčkova Borová ve dnech 13.3.2017 — 13.4.2017,schválen ZM jednání dne 13.4.2017 s výrokem =— bez výhrad,zveřejněn od 18.4.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce městyse Havlíčkova Borová,kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby — zveřejněn dosud
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím — příspěvkové organizaci Základní škole a mateřské škole Havlíčkova Borová stanoveny dne 27.1.2017
<br> &wa
<br> “hay
<br> Rozpočtová opatření:
<br> - za rok 2017 schválena radou městyse:
<br> č.3 schváleno dne 9.5.2017,zveřejněno od 12.5.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce městyse Havlíčkova Borová,kde je zveřejněno a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněno dosud
<br> schválena zastupitelstvem městyse:
<br> č.1 schváleno dne 9.3.2017,zveřejněno od 14.3.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce městyse Havlíčkova Borová,kde je zveřejněno a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněno dosud
<br> č.2 schváleno dne 13.4.2017,zveřejněno od 18.4.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce městyse Havlíčkova Borová,kde je zveřejněno a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněno dosud
<br> č.4 schváleno dne 29.6.2017,zveřejněno od 13.7.2017 'na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce městyse ...

&amwafžm—f—zu
<br> Městys Havlíčkova Borová Náměstí 278,Havlíčkova Borová
<br> |Č:00267431
<br> Návrh závěrečného účtu za rok 2017
<br> (517 zákona č.250/20005b <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů
<br> ve znění pozdějších předpisů)
<br> 44
<br> Údaje o plnění přijm a výdajů za roky 2017 ».Přehled rozpočtového hospodařenív roce 2017
<br> ů
<br> 1
<br> 2.Daňové příjmy 3.Nedaňové příjmy 4.Kapitálové příjmy 5.Přijaté transfery 6.Běžné výdaje
<br> 7._ Kapitálové výdaje 8.Financování
<br> 9.Bankovní účty
<br> Údaje o hospodaření s majetkem k 31.12.2017
<br> 1.Stálá aktiva
<br> 2.Oběžná aktiva 3.Vlastní kapitál 4.Cizí zdroje
<br> AKTlVA
<br> PASlVA
<br> Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí 1.Základní škola a Mateřská škola Havlíčkova Borová
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> Příloha č.1
<br> I.Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2017
<br> 1.PŘEHLED ROZPOČTOVÉHO HOSPODÁŘENÍVROCE 2017
<br> Třída 1 Třída 2 Třída 3 Třída 4
<br> Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté transfery
<br> Příjmy celkem
<br> Rozpočet schválený 11 046 000,00 9 725 500,00 100 000,00 196 500,00 21 068 000,00
<br> Stránka 1
<br> Rozpočet upravený
<br> 14 141 432,67 _
<br> 6 179 365,25 5 454 375,00 10 631 050,51
<br> 36 406 223,43 4
<br>,SKUTEČNOST
<br> 14 184 749,11,<,> '6 179 449,85 5 454 375,00
<br> ' 10 631 050,51 : 36449 624,47
<br> Třída 5 Běžné výdaje 9 200 300,00 13 105 834,59 12 944 954,07 Třída 6 Kapitálové výdaje 13 984 000,00 19 161 714,00 19 161 714,43 Výdaje celkem 23 184 300,00 32 267 548,59 32 106 668,50 Třída 8 Financování 2 116 300,00 —4 138 674,84 -4 342 955,97 Financování celkem 2 116 300,00 -4 138 674,84 -4 342 955,97 z.DANovÉ PŘÍJMY Rozpočet schválený Rozpočet upravený SKUTEČNOST Sdílené daně 9 880 000,00 12 722 052,45 ' 12,765 052,45 1111 Daň Z příjmu FO ze záv.činnosti 2 000 000,00 2 960 418,52 2 96041852 1112 Daň z příjmu FO ze sam.výd.čin.0,00 101 185,82 “ 101 185,82 1113 Daň Z příjmu F0 2 kapitál.výnosů 250 000,00 274 618,59 274 618,59 1121 Daň z příjmu právnických osob 2 400 000,00 2 899 806,24 2 922 806,24 1122 Daň z příjmu práv.osob za obec 600 000,00 573 230,00 * g 573 230,00 1211 Daň Z přidané hodnoty 4 630 000,00 5 912 793,28 5 932 793,28 Místní poplatky 516 000,00 479 472,00 * 479 472,00 1334 Odvody za odnětí půdy 15 000,00 1 828,00 ' 1 828,00 1335 Popl.Odnětí poz.—funkce lesa 0,00 * 0,00 1340 Popl.za prov.sys.likvidace kom.odpadu 450 000,00 429 371,00 „_ * 429371,00 1341 Poplatky ze psů 30 000,00 26 391,00 * ;;26 391,00 1343 Poplatky z užívání veř.prostranství “15 000,00 11 650,00.“ 11 650,00 1345 Poplatky 2 ubytovací kapacity 6 000,00 10 232,00 L f10 232,00 Ostatní odvody 0,00 73 159,00 ','; _73 475,44 1381 Daň z hazardních her 0,00 54 569,00 _ _ „354 801,74 1382 Zruš.odvod z loterií kromě VHP 0,00 18 590,00 * _ ;18 673,70 Správní poplatky za 000,00 17 630,00 "17 630,00 Daň z nemovitostí 630 000,00 849 119,22 “ 849 119,22 Daňové příjmy celkem 11 046 000,00 14 141 432,67 14 184 749,11
<br> Stránka 2
<br> Stránka 4
<br> Rozpočet schválený Rozpočet upravený SKUTEČNOST _ Mzdové výdaje celkem 3 623 300,00 3 180 248,00 3 251 552,50 <.>,50113132 Výdaje na platy,zdr <.>,soc.poj.2 670 700,00 2 229 154,00 2 295 663,00 * 5021 Ostatní platby za provedpráci 101 600,00 135 094,00 135 094,00 5038 Povin.Pojistné 35 000,00 6 534,00 “ 6 534,50 5023 Odměny zastupitelům 816 000,00 816 000,00 814 261,00 Provozní výdaje celkem 4 101 000,00 7 654 142,59 7 418 035,57 5134 Prádlo,oděv,obuv 5 000,00 12 637,00,12 637,00 5136 Knihy,uč.pom <.>,tisk 20 000,00 20 817,00 19 “548,50 5137 Dr.hm.d|.majetek 85 000,00 254 187,00 * 9255 827,40 5138 Nákup Zboží 30 000,00 104 372,00 " 104 371,75 5139 Nákup materiálu 427 000,00 726 410,84 _ 727 897,68 5153 Plyn 169 000,00 167 384,00 ' 135 863,00 5154 Elektrická energie 320 000,00 500 492,00 335 127,48 5155 Pevná paliva 150 000,00 75 052,00 75 052,00 5156 Pohonné hmoty 180 000,00 207 140,00 207 140,00 5161 Služby pošt _ 8 000,00 8 000,00 * 4 618,00 5162 Služby telekomunikací a radiokom.29 000,00 29 413,00 * 29 664,89 5163 Služby peněžních ústavů 66 500,00 119 148,00 1 119258,26 5166 Konz <.>,poradenské'a právní služby 15 000,00 20 892,00 _ \ " „12 081,00 5167 Služby šk0lení a vzdělávání ' 15 000,00 4 750,00 * ' 4 597,00“ 5169 Nákup služeb 1 317 500,00 1 904 541,75 _1 895 405,34 5171 Opravy a udržování 305 000,00 841 156,00 _ _ V ' 841 156,02 5172 Programové vybavení 20 000,00 26 288,00,<,> i ' 23 651,50 5173 Cestovné 55 000,00 41 867,00 4186700 5175 Pohoštění 43 000,00 38 264,00.„__,3389100 5193 Výdaje na dopravní územní obslužnost 30 000,00 19 183,00 ' _19 183,00 5361 Nákup kolků 400000 0,00,' :_0,00_ 5362 Platby daní a poplatků SR“ 602 000,00 1 671 907,00 _ '16712_____07_,00 5363 úhrady sankcí jiným rozpočtům 0,00 3 000,00 ' _3000,00 5364 vratka trnsferu 2 min.období 0,00 5 011,00 1 '5 010,75 5365 Platby daní a poplatků kraji,obcím 170 000,00 743 230,00 "735 280,00 5492 Dary obyvatelstvu 30 000,00 27 000,00 ' 2 00000 5493 Neinv.p...