ZPRÁVA AU DITORA o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Dobrovolný svazek obcí Severovýchod za období od 1.1.2016 do 31.12.2016 24.března 2017 |.Všeobecné informace Územní samosprávný celek,u něhož bylo provedeno přezkoumání hospodaření: Název: Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma: Zpráva auditora je určena: Ověřované období: Kontrolu provedli: Auditorské společnost: Auditor: Asistenti auditora: Místo provádění přezkoumání: Období provádění přezkoumání: Zahájení kontroly lúkon): Ukončení kontroly [úkon): Rozdělovník: Výtisk č.1 - 3: Výtisk &.4: Dobrovolný svazek obcí Severovýchod Havlíčkova 1398/4193.697 01 Kyjov 469 37 005 Svazek obcí Valné hromadě DSO Severovýchod,Havlíčkova 1398/493.697 01 Kyjov zastoupený předseda Mgr.XXXXXXXXX XXXX,MPA X.leden XXXX až XX.prosinec 2016 AUDiT Brno spol.s r.o.Příkop 6,602 00 Brno Oprávnění KA ČR č.373 Ing.Vladimlr Bobek,oprávnění KA ČR č.1863 XXXXXX XXXXXX,MSc.Úřad Města Kyjov Masarykovo náměstí XX.Kyjov 69? 01 listopad 2016,březen 2017 (21.10.2016) — Projednání plánu přezkumu s vedoucím finančního odboru Městského úřadu Kyjov [20.03.2017] -Jednání o závěrech přezkumu s vedoucím finančního odboru Městského úřadu Kyjov DSO Severovýchod.Havlíčkova 1398/4513,697 01 Kyjov,AUDIT Brno spol.s r.o.ll.Předmět přezkoumání hospodaření Provedli jsme přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obcí Severovýchod (Dále jen „050 Severovýchod"i,Havlíčkova 1398/49a,697 01 Kyjov za rok 2016 podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů.Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků; b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů; c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku; cl) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy sjinými právnickými nebo fyzickými osobami; e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví.f) hospodaření a nakládání sprostředky poskytnutými z Národního fondu a sdalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv; gl vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu.krozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám.Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením & 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti: aj nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku; b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek; c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,svýjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných vw zakázkách,ve znění pozdejsnch předpisů; d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi; e) ručení za závazky fyzických a právnických osob; f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob; g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku; hi účetnictví vedené územním celkem.[\J III.Hlediska přezkoumání hospodaření Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod ||.této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,bi souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použhk d) věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy.IV.Definování odpovědností Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání,a za jeho zobrazení vúčetnich a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán DSO Severovýchod.Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli vsouladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanovením & 2,3,10 a 17 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.V souladu stěrnito předpisy jsme povinní dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali omezeno...