JSKÝ ÚŘAD PLZEŘSKĚLHO wm,<,>,_,<,> QR EKONOMICKY,ODDELENT PREZKOUMAVANI HOSPODARENI 1 A KONTROLY
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EKf2171/15
<br> Zpráva o'výsledku přezkoumání hospodaření USC Mnichov,ICO: 00572225 __,za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 10.2.2016
<br> na zákiadě zákona č.4202004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Mnichov Mnichov 73,345 22 Poběžovice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2015 - 31.12.2015
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolorka pověřená Hzením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byla přítomna:
<br> - XXXXX XXXXXXXX - účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a : zana--
<br>.<.> a.<.> -
<br> o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno v_i “rv—"
<br> způsobem sohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a m; přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění pramici:- předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> na rok 2015 zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě 27.2.- 15.3.2015
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> schválena ZO 29.11.2014
<br> č.1-7
<br> Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled sestaven na období 2015 - 2017 Schválený rozpočet schválen ZO 14.3.2015 jako schodkový,schodek hrazen
<br> z prostředků minulých let
<br> Závěrečný účet
<br> za rok 2014 schválen 2016.5.2015 s výhradou,zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě 29.4.- 17.5.2015
<br> Bankovní výpisy KB a ČNB za období leden — prosinec 2015 Evidence majetku karty majetku k 31.12.2015
<br> Evidence poplatků za odpady a psy za období leden - prosinec 2015 Faktury za období leden - prosinec 2015 <.>
<br> Hlavní kniha sestavena k 31.12.2015
<br> lnventumí soupisy majetku a závazků
<br> sestaveny k 31.12.2015
<br> Kniha došlých faktur za období leden - prosinec 2015
<br> Kniha odeslaných faktur za období leden - prosinec 2015
<br> Mzdová agenda mzdové listy k 31.12.2015
<br> Pokladní doklady za období leden - prosinec 2015
<br> Pokladní kniha za období leden - prosinec 2015
<br> Pňloha rozvahy sestavena k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9.a k 31.12.2015 Rozvaha sestavena k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9.a k 31.12.2015 Účetní deníky za období leden - prosinec 2015
<br> Učetní doklady za období leden - prosinec 2015
<br> Učtový rozvrh platný pro rok 2015
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> za období únor - prosinec 2015
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> sestaven k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9.a k 31.12.2015
<br> Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím
<br> Veřejnoprávní smlouvy za rok 2015 s SK JUDO,SDH Mnichov,SDI—I okrsek Poběžovice
<br> Informace o přijatých opatřeních (zák.42012004 Sb <.>,32012001 Sb <.>,apod.)
<br> zaslána na KÚPK 29.5.2015
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usneseni
<br> za prosinec 2014 - prosinec 2015
<br> f" /'.fl
<br> / [Nespecifikován | zápisy finančního a kontrolního výboru
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Mnichov:
<br> nebvlv ziištěnv chyby a nedostatky.C.Závěr ].Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně Závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.4202004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.420f2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů » 5,5" 13 odst.1 písm.b) - Nebyía podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu a přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného učtu.(Napraveno).Nedostatek: ÚSC schválil závěrečný účet obce dne 5.4.2014.Písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků byla podána až 10.?.2014.- Opatření k nápravě.(splněno dne: 10.2.2016) - Nedostatek se v roce 2015 již neopakoval <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.& 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.5630 991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - 59 30 odst.11 - Inventarizační rozdíly nebyly vyúčtovány do účetního období,za které se inventarizací ověřuje stav majetku a závazků.(Napraveno) <.>
<br> Nedostatek: Kontrolou HUK k 31.12.2012 a inventumích soupisů byly zjištěny inventarizační rozdíly účtů 018 —Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ve výši 19 040,00 Kč,účtů 031 - Pozemky,které nebyly do konce účetního období proúčtovány <.>
<br> Dále kontrolní skupina zjistila dle výpisu z KN č.1 pro obec Mnichov v k.ú.Pivoň stavbu bez čpf'če vedenou na st.parcele 85 (márnice),o které nebylo účtováno na účtu 021 - Stavby.v k.ú.Mnichov budovy bez čp/če na st.parce...