Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: /
<br> C.j.: KUJI 2675312016 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí mikroregionu Cerné lesy
<br> se sídlem náměstí Svobody 379,588 32 Brtnice,IČO 71240985 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 02.10.2015 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.října 2015 jako dílčí přezkoumání & dne 18.dubna 2016 jako konečná přezkoumání na základě žádosti dobrovolného svazku obcí (dále jen „DSO“) v souladu s g 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu & 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vráceni podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 18.dubna 2016 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Svazek obcí mikroregionu Cerne lesy
<br> náměstí Svobody 379 588 32 Brtnice
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověřeni čislo XXX/XX
<br> Podklady za DSO předložili: XXXXX XXXXX — předseda
<br> XXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr-vysocina.cz,Internet: www.kr-vysoclna.cz IČO: 70890749,ID datové schránky.ksab3eu
<br> A.vgledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí mikroregionu Černé lesy nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí mikroregionu Cerné lesy byly využity následující písemnosti:
<br> Rozvaha - sestavena ke dni 30.09.2015
<br> Bankovní výpisy - za období leden až září 2015 (001 - 009 čs,a.s.)
<br> Zápisy zjednání orgánů dobrovolných svazků obci - zápisy zjednání valné hromady svazku ze dne 16.12.2014 a dne 15.06.2015
<br> Zápis zjednání kontrolní komise svazku ze dne 04.05.2015
<br> Účtový rozvrh — platný pro rok 2015
<br> Stanovy a osvědčení o registraci dobrovolných svazků obcí - stanovy svazku ze dne 30.04.2002,registrace dne 14.05.2002
<br> Závěrečný účet- za rok 2014 schválen valnou hromadou s výhradami dne 15.06.2015,návrh závěrečného účtu zveřejněn v elektronické podobě od 18.05.do 08.06.2015
<br> účetní deník - ke dni 30.09.2015
<br> Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb.) — ze dne 23.06.2015
<br> Výkaz zisku a ztráty — sestaven ke dni 30.09.2015
<br> Rozpočtový výhled - ze dne 16.12.2014 na období let 2016 až 2017
<br> Návrh rozpočtu — na rok 2015 zveřejněn v elektronické podobě od 21.11.do 10.12.2014
<br> Kniha došlých faktur — za období leden až září 2015 (01 - 03)
<br> Hlavní kniha — sestavena ke dni 30.09.2015
<br> Příloha rozvahy - sestavena ke dni 30.09.2015
<br> Schválený rozpočet- na rok 2015 schválen valnou hromadou svazku dne 16.12.2014
<br> Účetní doklady — za období leden až září 2015 (40000 — 40033)
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 30.09.2015
<br> Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled — na období let 2017 až 2018 přijat valnou hromadou svazku dne 08.12.2015
<br> Rozpočtové opatření - č.1 schváleno valnou hromadou svazku dne 08.12.2015
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 31.12.2015
<br> Rozvaha — sestavena ke dni 31.12.2015
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni 31.12.2015
<br> Hlavní kniha — sestavena ke dni 31.12.2015
<br> Účetní deník - ke dni 31.12.2015
<br> Vnitřní předpis a směrnice — směrnice 0.2/2015 o oběhu účetních dokladů — platná s účinností od 10.01.2005,směrnice č.1/2012 o vedení účetnictví a zásadách inventarizace — platná s účinností od 02.01.2012
<br> Inventurní soupis majetku a závazků - inventurní soupisy vyhotoveny ke dni 31.12.2015,plán inventur ze dne 15.12.2015,inventarizační zpráva ze dne 31.01.2016
<br> Účetní doklady - za období říjen až prosinec 2015 (40034 - 40047)
<br> Bankovní výpisy - za období říjen až prosinec 2015 (010 - 012 ČS,a.s.)
<br> Příloha rozvahy - sestaven ke dni 31.12.2015
<br> Zápisy zjednání orgánů dobrovolných svazků obcí - zápis zjednání valné hromady svazku ze dne 08.12.2015
<br> Zápis zjednání kontrolní komise ze dne 26.11.2015
<br> C.Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků
<br> Při přezkoumání hospodaření DSO za předchozí rok byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Přestože opatření k odstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaře...