Příloha F
<br> Obec Újezd u Svatého Kříže
<br> Seznam dokladů použitých při přezkoumání hospodaření za rok 2015
<br> Účetní sestava Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2015
<br> Rozvaha k 31.12.2015
<br> Příloha k UZ k 31.12.2015
<br> Výkaz FIN 2-12
<br> Obratová předvaha k 31.12.2015
<br> Finance Rozpočet na rok 2015
<br> Rozpočtové provizorium na rok 2015
<br> Rozpočtový výhled na 2011-2015
<br> Rozpočtová opatření za rok 2015
<br> Inventury Směrnice č.1/2011 k inventarizaci
<br> Příkaz starosty obce ze dne 2.11.2015
<br> Závěrečný soupis položek
<br> Inventurní soupisy majetku
<br> Inventurní soupisy pohledávek a závazků
<br> Inventurní soupisy podrozvahových účtů
<br> Smlouvy
<br> Smlouva o poskyntutí účelové dotace na zajištění dopravní obslužnosti území Plzeňského
<br> kraje v roce 2015
<br> Podklady k dotacím Seznam dotací přijatých v roce 2015
<br> Finanční vypořádání k dotaci na volby
<br> Tabulka výdajů na volby 31.1.2015
<br> Dohoda s UP č ROA-VN-34/2015
<br> Smlouva o poskytnutí účelové dotace na dopravní obslužnost
<br> Ostatní Pozvánky na zastupitelstva obcí
<br> Zápisy ze zastupitelstva obce za rok 2015
<br> Zápisy z jednání finančního výboru
<br> Zápisy z jednání kontrolního výboru
<br> Závěrečný účet za rok 2014
<br> Účetní doklady Přijaté faktury týkající se oprav - např.fa č.30020/2015,30033/2015,30034/2015 <,>
<br> 30042/2015,30056/2015,30057/2015,30058/2015,30063/2015,30067/2015
<br> Vydané faktury č.1/2015,8/2015
<br> Bankovní výpis KB za období od 8.8.do 10.8.2015
<br> Opis transakčních historií za období v od 1.1.- 12.1.2016
<br> Příjmový pokladní doklad za srpen 2015,č.20088,20090,20092,20094
<br> Výdajový pokladní doklad za srpen 2015,č.10175,10182,10194,10200,10296
<br>
<br> POZN.Všechny uvedené doklady byly využity při zpracování příslušné oblasti
<br> hospodaření,nebyly prověřovány všechny náležitosti a obsah dokladů
<br> a písemností

Příloha B
<br>
<br> Příloha B – zjištění pro vydání zprávy auditora
<br> Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle § 10 odst.3 písm.b) a c) zákona
<br> č.420/2004 Sb.a označení dokladů a jiných materiálů,ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí <.>
<br>
<br> A.Zjištění v průběhu přezkoumání
<br> V průběhu přezkoumání byly zjištěny dále uvedené méně závažné chyby a nedostatky podle § 10 odst <.>
<br> 3 písm.b) zák.č.420/2004 Sb <.>,které byly před uzavřením účetních knih a odesláním XXX do
<br> centrálního systému účetních informací státu opraveny <.>
<br>
<br> 1.Zaúčtování faktur na materiál - porušení právního předpisu: §4 odst.8 zák.č.563/91Sb.<,>
o účetnictví,vyhláška č.410/2009 Sb <.>
<br> Na účtu 511 – Opravy a udržování s RS 5171 – Opravy a udržování a na účtu 518 – Ostatní služby s
<br> RS 5169 - Nákup ostatních služeb byly zjištěny tyto případy faktur na nákup materiálu (správně účet
<br> 501 – Spotřeba materiálu s RS 5139 – Nákup materiálu jinde nezařazený):
<br> a) faktura č.30042/2015 na materiál (sifon,těsnění trubky) <,>
b) faktury č.30067/2015,30073/2015,30092/2015,30102/2015,30114/2015 na drcené kamenivo a
<br> beton <,>
<br> c) faktury č.30082/2015,30101/2015 na cihly <.>
<br>
2.Zaúčtování vs.rozpočtová skladba - porušení právního předpisu: Nebyla použita správná
rozpočtová skladba dle vyhl č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě
<br> a) Zjištěny následující faktury na účtu 511 – Opravy a udržování,ale s RS 5169 – Nákup ostatních
služeb:
<br> - faktura č.30063/2015 na materiál s dopravou v částce 9 764,- Kč <,>
<br> - faktura č.30069/2015 na opravu a nové zboží v částce 17 793,- Kč <.>
<br> b) Faktura č.30104/2015 – přihláška na seminář je rozpočtována na RS 5157 – Teplá voda.Patří na
5167 – Služby školení a vzdělávání
<br>
<br>
<br> B.Zhodnocení výchozích skutečností pro vydání zprávy auditorem:
<br> 1.Obec hospodaří s finančními prostředky v souladu se schváleným rozpočtem,příjmy a výdaje
jsou účtovány podle předepsané rozpočtové skladby,pouze u programového vybavení je třeba
<br> používat také položku 5172 <.>
<br> 2.Obec řádně splácí své závazky,podle finančních ukazatelů není hospodaření obce ohroženo <.>
3.Při hospodaření s majetkem obce nebyly zjištěny nesrovnalosti <.>
4.Účetnictví a účetní závěrka byly zpracovány v požadovaném rozsahu a v požadovaném členění <.>
5.Obec byla upozorněna na rizika uvedená ve zprávě článku VI bodu C <.>
6.Na riziko z roku 2014 ohledně nových povinností vyplývajících z novely zákona č.250/2000 Sb <.>
<br> obec reagovala projednáním v zastupitelstvu.V roce 2015 žádné příspěvky neposkytla <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Zpráva byla projednána se starostkou obce Újezd u Svatého Kříže dne 22.4.2016
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Ing.XXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXX
<br> auditor,oprávnění č.XXXX starostka obce Újezd u Svatého Kříže

ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br>
podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České
<br> republiky,podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění
<br> pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření
<br> územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen
<br> zákon č.420/2004 Sb.) <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> pro územní samosprávný celek
<br> obec Újezd u Svatého Kříže
<br>
<br> Újezd u Svatého Kříže 27,338 24 Břasy
<br>
<br>
za období od 1.1.2015 do 31.12.2015
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> 2
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen „územní celek):
<br> Zastupitelstvo obce Újezd u Svatého Kříže zastoupeno Alenou Mankovou starostkou obce <.>
<br> Auditorská společnost:
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku obce Újezd u Svatého Kříže:
<br> Ing.XXXXXX XXXXXXXXX,auditor
<br> Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření územního celku obce Újezd u Svatého Kříže:
<br> Ing.XXXXXX XXXXXX <,>
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření územního celku Újezd u
<br> Svatého Kříže:
<br> Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření územního celku obce Újezd u Svatého
<br> Kříže v souladu s ustanovením § 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením § 2 písm.b) zákona č <.>
<br> 93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br>
<br> Místo přezkoumání: sídlo územního celku a kancelář auditora
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření obce Újezd u Svatého Kříže provedeno:
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno ve dnech 9.11.2015 a 22.4.2016 <.>
<br>
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření územního celku obce Újezd u Svatého
<br> Kříže auditorskou společností:
<br> Zakázka byla zahájena dne 9.11.2015 projednáním a potvrzením platnosti smlouvy a předáním
<br> Oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření obce Újezd u Svatého Kříže za rok 2015 auditorskou
<br> společností a ukončena projednáním návrhu zprávy dne 22.4.2016
<br>
<br>
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním
<br> hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o
<br> rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi
<br> dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo
<br> fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze
<br> zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům
obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a dalším osobám <.>
<br>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br>
<br> 3
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných
orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších
<br> předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje
<br> z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny
<br> v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br>
<br>
<br> IV.DEFI...