5! úlů.HII-„Cui ! ' gel-11:51: ní?-Log
<br> M : ÍĚM/fÚ/ď/ýr „45 Město Havlíčkův Brod _ Ekonomický odbor i
<br> 29.na.2018 c“
<br> c,: 6075 čZ/íýZ/„áý/ď/Ýá Ě!
<br> Pohl Hihi: m.<.>.<.>.m.<.>.Počet listů příloh:
<br> ZPRÁVA AUDITORA
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku
<br> Město Havlíčkův Brod
<br> za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br> 28.března 2018
<br> i _
<br> |.Všeobecné informace
<br> Územní samosprávný celek,u něhož bylo provedeno přezkoumání hospodaření:
<br> Název:
<br> Sídlo:
<br> Identifikační číslo:
<br> Právní forma:
<br> Zpráva auditora je určena:
<br> Uvěřované období:
<br> Kontrolu provedli:
<br> Auditorské Společnost:
<br> Auditor:
<br> Asistenti auditora:
<br> Místo provádění přezkoumání:
<br> Období provádění přezkoumání:
<br> Zahájení kontroly (úkon):
<br> Ukončení kontroly (úkonlz
<br> Rozdělovník:
<br> Výtisk č.1 -3:
<br> Výtisk č.4:
<br> Město Havlíčkův Brod
<br> Havlíčkovo náměstí 57,580 61 Havlíčkův Brod
<br> 00 26 74 49 Územní samosprávný celek Zastupitelstvu města Havlíčkův Brod <,>
<br> Havlíčkovo náměstí 57,580 61 Havlíčkův Brod zastoupenému starostou Mgr.Janem Teclem,MBA
<br> 1.leden 2017 až 31.prosinec 2017
<br> AUDIT Brno spol.s r.o.Příkop 6 <,>
<br> 602 00 Brno
<br> Oprávnění KA ČR č.373
<br> Ing.XXXXXXXX XXXXX,oprávnění KA ČR č.XXXX Martin Kassav,MSc <.>
<br> Bc.XXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Úřad Města Havlíčkův Brod
<br> Havlíčkovo náměstí 57,580 61 Havlíčkův Brod červenec 2017,březen 2018
<br> (13.09.2017) — Projednání plánu přezkumu s vedoucím finančního odboru Městského úřadu Havlíčkův Brod
<br> (28.03.2018) —lednání o závěrech přezkumu s vedoucím finančního odboru Městského úřadu Havlíčkův Brod
<br> Město Havlíčkův Brod
<br> AUDIT Brno spol.s r.o <.>
<br> II.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Provedli jsme přezkoumání hospodaření Města Havlíčkův Brod,Havlíčkovo náměstí 57,580 61 Havlíčkův Brod za rok 2017 podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů nebo podle ustanovení 5 38 zákona č.131/2000 Sb <.>,o hlavním městě Praze a podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 9 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se r02počtových
<br> prostředků; b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů; c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku;
<br> cí) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami;
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <.>
<br> f) hospodaření a nakládání sprostředky poskytnutými zNárodniho fondu a sdalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv;
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
<br> !( rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám.Předmětem přezkoumánívsouladu s ustanovením & 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku;
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek;
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů;
<br> cl) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi;
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob;
<br> tj zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob;
<br> g) zřizovánívěcných břemen k majetku územního celku;
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Ill.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 9 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod ||.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.Definování odpov...