<.> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> odbor kontroly
<br> krai
<br> Čj: LK-0205/17/NovK Výtisk č.2
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření o bce Svojkov,IC 00831689,za rok 2017
<br> Na základě ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,oobcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo provedeno dílčí přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.8.2017 <.>
<br> Dílčí přezkoumání se uskutečnilo na úřadu obce dne 18.10.2017 <.>
<br> Dílčí přezkoumání vykonal:
<br> Mgr.XXXXX XXXXX,kontrolor pověřený přezkoumáním <.>
<br> Kontrola byla zahájena doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření v souladu s 55 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole obcí dne 28.8.2017 <.>
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 5 č.420/2004 Sb <.>,á © 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje,pod č.j.: LK- 0205/17/NovK dne 17.8.2017 <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření byly údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.vdále uvedeném členění.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vycházelo ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu 642/28 ' 461 80 Liberec 2 ' tel.: + 420 485 226 608 ' fax: + 420 485 226 362 e—mail: karel.novak(á2kraj—lbc.cz ' www.kraj-lbccz - IČ: 70891508 ' DIČ1C270891508 Datová schránka: c5kbvkw
<br> Oblasti,které byly předmětem přezkoumání,jsou uvedeny v členění podle 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> © 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních Operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> & 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> & 2 odst.1 písm.o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> & 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> % 2 odst.1 písm.e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> & 2 odst.1 písm.í) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> © 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> & 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> Q 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> 5 2 odst.2 písm.o) zadávání & uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> © 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> 5 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> 5 2 odst.2 písm.i) zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob,5 2 odst.2 písm.g) zřizovani věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> 5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> A.Výsledek dílčího přezkoumání
<br> I.V rámci přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> II.V rámci přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny nedostatky uvedené v ustanovení & 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>,spočívající vporušení rozpočtové kázně,vneúplnosti,nesprávností nebo neprůkaznost vedení účetnictví,vpozměňování záznamů nebo dokladů vrozporu se zvláštními předpisy,vporušení povinností nebo překročení působnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpisy,vneodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za předchozí roky,vnevytvoření podmínek pro přezkoumání hospodaření podle ustanovení 5 7 odst.2,znemožňující splnit požadavky stanovené V 5 2 a 3 citovaného zákona <.>
<br> B.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky,které jsou uvedeny dále v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.b) účetnictví vedené územním celkem Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů Při inventarizaci nebylo postupováno tak,aby bylo zjištěno,zda jsou všechny inventarizační položky a jejich části zachyceny v účetnictví <.>
<br> (ustanovení © 5 3 odst.4 písm.a))
<br> - Součet zůstatků k 31.12.20...