• KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJEW Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly SpZn: Čj: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Dřevěnice,IČ: 00578321 za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 13.11.2012 9.4.2013 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.12812000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Místo provedení přezkoumání: Obec Dřevěnice S6 S07 13 Dřevěnice,pošta Železnice Zástupci za Obec: Bc.XXXXXXX XXXXXXXXX - účetní XXXXXXX XXXXXXXXX - místostarostka obce Mgr.XXXXX XXXXXX - starosta obce Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: dodržování povinností uložených zákonem č.25012000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC,souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXXXXXXX kontroloři: Věra Gilková Pivovarské nám.XXXX XXX XX Hradec Králové tel.: 737 999 877 601 375641 e-mail: shrivnakova@kr-kralovehradecky.cz vgilkova@kr-kralovehradecky.cz A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Dřevěníce - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2012 byl před schválením vhodným způsobem po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce od 30.11.do 21.12.2011 a na elektronické desce obce od 30.11.2012 do dnešní doby.Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními schválenými v zastupitelstvu obce dne 1.8 <.>,3.10 <.>,12.12.2012.Rozpočtový výhled Byl předložen rozpočtový výhled sestavený na období let 2013 až2015.Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2012 byl schválen ZO dne 21.12.2011 jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů Kč 2.600.000,--.Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2011 byl sestaven,projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne 6.6.2012.Dne 12.12.2012 ZO revokovalo své usnesení a závěrečný účet obce schválilo znovu.Před projednáním byl po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn na úřední i elektronické desce obce od 16.5.do 6.6.2012.Bankovní výpis Obec vede běžný účet u es a KB.Evidence majetku Majetek obce je veden na počítači a je roztříděn na základě vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účetní osnovou.Inventurní soupis majetku a Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2011.závazků Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena inventarizační zprávou.Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti.Kniha pohledávek a závazků Došlé a vydané faktury jsou vedeny v knize.Odměňování členů Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon zastupitelstva funkce členů zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky.Výplata odměn za měsíc leden až prosmec 2012,dle předložených mzdových listů,byla provedena dle stanovení.Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc červen a říjen 2012 mají patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí.V základním účetnictví je o pokladně účtováno.Rozvaha Rozvaha za měsíc prosinec 2012 je sestavena.Závěrka k 31.12.2012 byla přezkoušena v plném rozsahu.Byl ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02)se stavy majetku,pohledávek a závazků,dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky.Výsledek hospodaření běžného účetního období na účtu 493 vykazuje po zdanění zisk ve výši Kč 466.820,95.Pivovarské nám.1245 50003 Hradec Králové tel.: 737 999 877 601 375641 e-mail: shrivnakova@kr-kralovehradecky.cz vgilkova@kr-kralovehradecky.cz 2 Učetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za měsíc červen a říjen 2012.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyla zjištěny nedostatky.Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Byl předložen Výkaz o plnění rozpočtu FIN 2-12 sestavený k 31.10.a 31.12.2012.Výkaz zisku a ztráty Pracovní smlouvy včetně platových výměrů Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy nájemní Byl předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.10.a 31.12.2012.Byla předložena pracovní smlouva - zaměstnanec obce podepsaná dne 1.1.2012,současně k této smlouvě byl I předložen i platový výměr.Obec předložila dvě Smlouvy o posky...