Krajsky L'u‘ad kraje Vysoéina odbor kontroly Ziikova 57.587 33 J‘h‘ava Stejnopis 6: 1 C.j : KUJl 31007/2010 KO SpZn.: KO 530/2009 KO Zpréva o vysledku pfezkouméni hospodafeni obce Slavétice,lC: 00378615 za rok 2009 PFezkouméni hospodafeni za rok 2009 bylo provedeno dne 23.listopadu 2009 jako diléi pfezkouméni a dne 31.kvétna 2010 jako konebné pfazkouméni na zékladé Zédosti obce a vsouladu se zékonem é 420/2004 8b <.>,0 pFezkouméva’ni hospodafeni L'Jzemnich samospra'vnych celkL’J a dobrovolnyd‘: svazkfl obci (da’le jen zékon o pFezkoumévéni hospodafeni).Misto provedeni piezkourna’ni: Obec Slavétice Slavétice 58 675 55 Hrotovice Pfezkouméni vykonaly: - kontrolor povéfeny Fizem’m pfezkouméni: Miluée Prochézkové - kontrolor: Lenka Kalinova’ Podklady piedloiili: XXX XXXXXXX - XXXXXXXX XXXXXXX Kova'f - mistostarosta Mgr.Lucie Jifiékové - lléetni Marie Ha'jkova' -adminis‘rat1vnipracovnice Piedmét gfezkouméni: Piedmétem pfezkouméni hospodafeni jsou udaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zékona o pfezkoumévéni hospodafemi V souladu 5 § 6 odst.3 pism.b) zékona o pfezkoumévéni hospodal‘eni je pfezkouméni hospodafeni provédéno vybéron zpflsobem s ohledem na vy’znamnost jednotlivych skuteénosti podie pfedmém a obsahu pfezkouma’ni.Pfi posuzova’ni jednotlivych prévnich akonu se vychézi ze znéni prévnich pFedpisfl platnych ke dni uskuteénéni tohoto Ukonu.M 564 602 707‘ fax 554 602 434 Erma“ 20513 @kI-Vysacma CZ.internal www kpvysogma gz [C02 70890743 bankovni spofim’ Vo‘ksbank a s,é 0.130500050005500 A.Vy' sledek gfezkouméni Pri pfezkouma’ni hospodareni obce Slavétice byly zjiétény nésledujici chyby a nedostatky.Pfedmet: Za'kon 52.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 pism.h) Cléetnictvi vedené Uzemrfim celkem Prévni predpis: 221an 6.563/1991 3b <.>,0 \Jéetnictvi.ve zném’ pozdéjéich predpisfl §3 odst.1 —Uzemni celek neflétoval oskuteénostech,ktere' jsou pfedmétem uéetnictvi.do obdobi.s nimi tyto skuteénosti vécné a éasové souvisi,Obec obdriela majefiek pro hasiée ~ za'sahove' odévy (Smlouva o pfevodu vlastnictvi k majetku CR ze dne 24.3.2009 v hodnoté 44 250.15 Kb.Protokol o fyzickém pfeda'ni a pfevzetl' majetku ze dne 28.4.2009).Uvedeny majetek nebyl obci zauétova'n na pfisluéné majetkové day a nebyl zaevidovan do majetkové evxdence oboe dle § 38 zékona é,128/2000 8b <.>,0 obcich (obecni fozenl’).v platném Znéni.§ 30 odst.1 pism.b) - Uzemni celek neprovedl dokladovou inventuru.Obci nebyla provedena dokladové inventarizace u Libtu 6.321 - Dodavatelé.V rozvaze sestavené k 31.12.2009 by[ uveden zflstatek 4 691,- K6.Dle knihy doély’ch faktur k 31.12.2009 byly véechny faktury uhrazeny.Kontrolou hlavm’ knihy a analyticky'Ich 0610 (AU) bylo zjiéténo.2e bylo obol’ o uvedenem new (321) chybné Uétovéno: 321 AU/OD - 107 812.— v za'pomé hodnoté,321 AU/01 - 120 103,- K6 v kladné hodnoté a 321 AU/10 7 600.— Ké v zéporne’ hodnoté,11m vznikl Vy’ée uvedeny rozdil 4 691.— KE.§ 4 odst.8 - Uzemni celek nedodrioval stanovené postupy pfi vedeni ubetnictvi.Obci byla zadétovéna faktura 2e dne 18.12.2009 za nékup 10 ks hadic se spojkou v celkove’ hodnoté 27 370.— KF: (1 ks/2 737.— Ké).Uvedeny majetek byl chybné zalllétovén na L'Jéet 6.028 - Drobny dlouhodoby hmotny majetek.Dle smémice pro rok 2009 byla hranice majetku 3 000,- - 40 000,- Kb.spra’vné mélo byt zaflétovéno na podrozvahovy abet.Kontrolou flétu 6.314 - Poskytnuté provozm’ za’lohy bylo zjiéténo.2e obec oberela fakturu k vyufztova'ni zemniho plynu ze dne 8.12.2009 za fakturaéni obdobi 29.11.2008 - 3.12.2009,u uvedeného (“Stu nebylo die rozpisu zéloh provedeno oddé’tovénf do na'kladtl.B.Piezkoumané gisemnosti Pfi prezkouma'ni hospodareni byly prezkoumény pisemnosti uvedene’ v za'pise z diléiho pfezkouménf hospodafenf a déle nésledufici pisemnosn: Bankovni VS/pis - k 31.12.2009 Inventurni soupisy majetku a za'vazkfl — k 31.12.2009 Kniha doSIYCh faktur - k 31.12,2009 Rozvaha — sestavené k 31.12.2009 Hlavni kniha - sestavené k 31.12.2009 Vykaz pro hodnocenl' plnéni rozpoétu - sestaveny k 31.12 2009 Rozpoétova’ opafieni - schva’lena ZO dne 4.12.2009 Smlouvy o pfevodu majetku (koupé.prodej,sména,prevod) - Smlouva o pfevodu vlastnictvi k majetku CR ze dne 24.3,2009 - Zésahove’ odévy Evidence pohledévek - vedena na soupisech die druhu pohledévky a d1e obéanfl — kontroia k 31.12.2009 Evidence majexku — vedena v kniha’ch a pozemky v PC - namétkové kontrola obratfl k 31.12.2009 Uéetni doklady - za obdobi 11 - 12/2009 C.Plnéni opatfeni pfiiaWch k népravé chvb a nedostatkfi ziiétém’lch a) pii pfezkouméni hospodafeni flzemniho ce|ku za pFedchozi rok byly zjiétény na’sledujici chyby a nedostatky: Obci byla piedIOZena kupni smlouva o pfevodu nemovitosti (pozemkfl) - prévni ubmky vkladu vznikly dne 12.5.2008 a vklad préva byl zapsén dne 9.6.2008.Uhrada pozemku byla zaL'Jétovéna dne 7.5.2008 fléetni doklad 6 210.Na L’Jéet C2.031 - Pozemky byl uvedeny pozemek zallétovén 32 31.12.2008.nagraveno Kontroiou hlavni knihy a pohledévek bylo zjiéténo,2e obci nebyly v roce 2008 pfedepisovény pohledévky za rozpoétové pfijmy - fiber (3,315.V prfibéhu roku neb...