OBEC SLAVĚTICE ZÁVĚREČNÝ ÚČET ROK 2010 Krajsky L'n‘ad kraje Vysoéina odbor kontroly Zizkova 57,587 33 JII'Hava Stejnopis 6.37 C.j.: KUJ! 6996/2011 KO SpZn.: KO 458/2010 KO Zpréva o v9sledku_pfezkouméni hospodafeni obce Slavétice,ICO: 00378615 za rok 2010 Pfezkouméni hospodafeni za rok 2010 bylo provedeno dne 1.zéh’ 2010 jako diléi pfezkouméni a dne 30.biezna 2011 jako koneéné pfezkouménl' na zékladé iédosti obce vsouladu se zékonem é.420/2004 Sb.‘ opfezkoumévéni hospodafenl' azemnich samosprévnych celkfl a dobrovolnSIch svazku obci (da’le jen za’kon o piezkoumévéni hospodafeni).Misto provedeni pfezkouméni: Obec Slavétice Slavétice 58 675 55 Hrotovice Piezkouméni vykonal: - kontrolor povéfeny Fizenl'm pFezkouma’ni: Miroslav Zachariéé Podklady pfedloiili: XXX XXXXXXX - starosta Mgr.Lucie JiFiékové — (“Semi Marie Héjkové »administrativn1pracovnice Piedmét gfezkouméni:,PFedmétem pFezkouméni hospodal‘eni jsou udaje uvedené v § 2 ads! 1 a 2 za’kona o pFezkoumévéni hospodafem’.V souladu 5 § 6 odst.3 px’sm.b) za'kona o pfezkoumévéni hospodafeni je pfezkoumén] hospodafeni provédéno vybérovym zpflsobem s ohledem na VYZnamnost jednotlivych skuteénosti podle pfedmém a obsahu pfezkouméni.Pfi posuzovéni jednotlivych prévnl'ch ukonfl se vychézi ze znéni prévnich pFedpisu platnych ke dni uskuteénéni tohoto l'Jkonu.tel" 554 602 707,fax 554 602 434.Erma” 20513 @kr—vysocinatz internel' WWW kr—vficcinarz 160' 70590743 bankovm' spo‘enl' Volksbank as,CALI.40500050005800 A.Vy' sledek gfezkouméni Pfi prezkouméni hospodafeni obce Slavétice byly zjiétény nésledujici chyby anedostatky.Pfedmét: Zékon é.420/2004 Sb,§ 2 odst.2 pism.h) fléetnictvi vedené Uzemnim celkem Prévni pfedpis: Zékon <3.563/1991 8b <.>,0 UEetnictvI',ve znéni pozdéjél’ch pfedpisfl § 4 odst.8 ~ Uzemni celek nedodrioval stanovené postupy pri vedeni L'xéetnictvi.Kontrolou bylo zjiéténo.ie V predloiené rozvaze k 31.12.2010 u 05m :3.384 - Wnosy priétich obdobi,byla vykézéna minusové (:éstka (- 61 180,- K6),ktera’ byla zpusobena chybny’m L’Jétova'nim.V predloiené hlavni knize za obdobl' 12/2010 byla u podrozvahového L'Jétu E2.- 902 uvedena ééstka,které nesouhlasila na predloienou evidenci a inventurni soupis k 31.12.2010.B.PFezkoumané Eisemnosti Pfi pfezkouméni hospodal‘eni byly pfezkoumény pfsemnosti uvedené v za'pise z diléiho prezkouméni' hospodafeni a déle na’sleduu’cf pisemnosti: Faktury - doélé 2a obdobl’ 10 - 12/2010 Inventurni soupisy majetku a zévazkfl - k 31.12.2010 Kniha doéchh faktur - k 31.12.2010 Pokladni kniha (denik) - k 31.12.2010 Bankovni vyipis - k 31.12.2010 Rozpoétova’ opatfeni — na r.2010,ze dne 1.10.26,11.2010 3 21.1.2011 Smlouvy a daléi materiély k pfijaty'm L'Jéelovym dotacim - POW/498/2010 ze dne 3,11.2010 "Vi/stavba osvétleni prechoda pro chodce ve Slavéticich" — investiéni transfer Pokladni doklady - pfijmové a vydajové z‘a obdobl’ 10 - 12/2010 Rozvaha - sestavena’ k 31.12.2010 Wkaz pro hodnoceni plnéni rozpoétu - sestaveny k 31.12.2010 Vykaz zisku a ztréty - sestaveny’ k 31.12.2010 Evidence majetku - vedena v inventa’rnich knihéch,provedena nama’tkové kontrola majetku k 31.12.2010 Uéetni doklady - za obdobi 10 - 12/2010 Hlavni kniha - za obdobi 12/2010 C.Plnéni opatfeni Eri'aty'ch k négravé chyb a nedostatkfl z'iétény’ch a) pfi prezkouméni hospodafeni l'lzemniho celku za Efedchozi rok byly zjiétény nésledujici chyby a nedostatky: Obec obdrieSa majetek pro hasiée » Zésahové odévy (Smlouva o prevodu vlastnictvi k majetku CR ze dne 24.3.2009 v hodnoté 44 250,15 Ké,Protokol o fyzicke’m pfeda'ni a pfevzeti majetku ze dne 28.4.2009).lJvedeny majetek nebyl obci zaflétovén na pfl’sluéne’ majetkové Liéty a nebyl zaevidova‘n do majetkové evidence oboe dle § 38 zékona 5.128/2000 5b <.>,0 obcn’ch (obecm’ zfizeni),v platném zném’.na raveno Obci nebyla provedena dokladova’ inventarizace u (mm c.321 - Dodavatelé.V rozvaze sestavené k 31.12.2009 byl zflstatek 4 691,- Kb.Kontrolou knihy doélych faktur k 31.12.2009 byly véechny faktury uhrazeny.Kontrolou hlavnl’ knihy a analytickich 0610 (AU) bylo zjiéténo,25 je obol’ o uvedeném lllétu (321) chybné flétovéno: 321 AU/OO » 107 812,- K53 vzéporné hodnoté,321 AU/O1- 120 103,- KB v kladné hodnoté a 321 AU/10 7 600,- KC v za’porne’ hodnoté,tim vznikl vyée uvedeny rozdil 4 691,- K6.nagraveno Obci byla zaL'Jétovéna faktura ze dne 18.12.2009 za na’kup 1O ks hadic se spojkou v celkové hodnoté 27 370,- KI: (1 ks/2 737,- K6).Uvedeny majetek by! chybné zalllétovén na L'Jéet 6.028 » Drobny dlouhodoby hmotny majetek.Dle smérnice pro rok 2009 byla hranice majetku 3 000,- Kb - 40 000,— Ké,sprévné mélo byt zaL’Aétovéno na podrozvahovy ufiet.nagraveno Kontrolou L'létu 6.314 — Poskytnu‘é provozm’ zélohy bylo zjiéténo,2e obec obdriela fakturu kvyL’Jétovéni zemniho plynu ze dne 8.12.2009 za fakturaénl’ obdobi 29.11.2008 - 3.12.2009.u uvedeného L'Jétu nebylo dle rozpisu za’loh provedenc odufitovénf do nékladfl.nagraveno b) pfi diléim pfezkouméni za rok 2010 nebyly zjiétény chyby a nedostatky D.Zévér I.Pfi pFezkouméni hospodaFeni obce Slavétice ...