<.> KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE ' Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> ČJ: KUKI—lK-41247/EK12016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Divec,IC: 45978123 za rok 2016
<br> Přezkoumnní se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 1.12.2016 - 31.5.2017
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením _5 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb._ ve zně tí pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem Č.420/2004 Sb.<.> o přezkourrávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků ohcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Divec Divec 41
<br> 500 03 Hradec Králové 3 Zástupci za Obec: — ing.XXXXX XXXXXX — starosta obcc — Vlagda Kárová - účetní obce — (ateřina Medkova — místostarostka obce
<br> Přezkoumnní vykonali: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Rentta Lorencová — kontroloři: Petrt XXXXXXX XXX uše XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu & X č.420/2004 Sb.a g 4 a & 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 28.6.2016
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem pi czkoumání hospodařeníjsou údaje uvedeno v š 2 odst.1 a 2 zákona č.4202004 Sb.Přezkoumání hospodaření ')ýlo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnost: podle předmězu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních před_1isů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec králové
<br> &!
<br> A.Přezka umané písemnosti
<br> Pří přezkoumání hospodaření obce Divec byly pře-zkoumány nasledující písemnosti:
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2016.Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazovane zůstatký souhlasí na tyto dílčí inventury <.>
<br> Inventarizace je.doložena inventarizační zprávou.Vzhledem k tomu.že ověřovatele neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hntotncho majetku obce nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku ínventurních rozdílů \ této oblasti <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Byla provedena kontrola stanovení a vyplacení výše odměn za výkon funkce členům zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky.Vyplacení odměn za období leden - prosinec odpovídá jejich stanovení <.>
<br> Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady za období červen a říjen 2016.Pokladní doklady mají patřičné náležitostk jsou doloženy paragony <.>
<br> Příloha rozvahy Předložena Příloha rozvahy k 31.12.2016 <.>
<br> ROZpočtová opatření
<br> Čerpání rozpočtu obec průběžně sleduje a kontroluje.případné nutne změny-' jsou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými zastupitelstvem či starostou obce dle delegované pravomoci.Během roku 2016 byla schválena a provedena 2 rozpočtová opatřenL toto je řádně chronologicky evidováno a číslováno.'
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestavený na období let 2017 až 2018 <.>
<br> Rozvaha
<br> Rozvaha byla kontrolována k 30.9.2016 a 31.12.2016„ nedostatky zjištěný nebyly.skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením.Kontrolou ročního obratu účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky/„ účetní operace zde proůčtovane jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Kralové
<br> !=)
<br> Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet obce na rok 2016 dne 05.1 1.20 l 5.Rozpočet byl schválen jako přebytkový ve výši příjmu 2 612 200- Kč a v ydaj u ve výši 2 454 000: Kč.Financování ve výši 158 200: Kč.Závazné ukazatele jsou stanovenynej vyšší jednotky druhového třídění » třídy <.>
<br> Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím V roce 2016 byly příjmy obce posíleny o dotaci:- - prostřednictvím KU KHK dotace na volby do Senátu a do zastupitelstev kraje
<br> ve výši 21 000.— Kč (ÚZ 98193),čerpána ve výši 8 S74,— Kč,nevyčerpaná část dotace ve výši 12 426— Kč byla vrácena na účet poskytovatele v roce 2017 <.>
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna,převod)
<br> Pokud se týká působnosti zastupitelstva obce v majetkové oblasti nedošlo ke dni 31.12.2016 k nákupu pozemku dle položky 6130 XXX k příjmům z prodeje pozemků dle položky XX X X <.>
<br> Účetní doklad
<br> Byly kontrolovány účetní doklady za období červen a říjen 2016.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů.časově a věcně souvislosti.zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby <.>
<br> Vnitřní předpis a směrnice
<br> Obec má zpracovány některé vnitřní organizační směrnice.Ověřovatelé doporučují aktualizací všech směrnic dle platných právních předpisů.Směrnice o “Finanční kontrole XXXXXX ke kontrole předložena <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Byl předložen výkaz Fin 2 — 12 sestavený ke dni 30.9.2016 a 31.12.2016 <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> Kontrolován byl výkaz k 30.9.2016 a 31.12.2016 nedosta...