Wa KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE sf]-“$$ Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> WU 018 KHK K
<br> 25 lz ! ||||| |l||||ll||||l|||||Illlllllllllllllllll ČJ: ELIO-l 3550135102017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Cernilovsko,IC: 70963274 za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 13.12.2017 - 1.3.2018
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením & 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Misto provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Čemilovsko 310 503 43 Černilov
<br> Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - Ing.XXXXXXXXX XXXXXXX - předseda — Ing.XXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX
<br> - kontroloři: Ing.XXXXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a g 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Králověhradeckébo kraje dne 21.6.2017
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Plvovarskč nim.[245 500 03 Hradec Krllově
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Černilovsko byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis
<br> Ve vazbě na jednotlivé prvotní účetní doklady a správnost zaúčtování byly položkově kontrolovány bankovní výpisy u účtu vedeného u České Spořitelny č.1085515349/0800 za období březen a září až prosinec 2017.Nedostatky zjištěny nebyly <.>
<br> Faktura Kontrolovány byly faktury,včetně správnosti jejich předpisu,vztahující se svou úhradou k bankovním výpisům za měsíc březen a září až prosinec 2017.Nedostatky zjištěny nebyly <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků obsahují všechny předepsané náležitosti,řádně dokladují zjištěné skutečné stavy.Inventarizovány byly řádně všechny účty,včetně podrozvahových a rozvahových účtů s nulovým konečným zůstatkem použitých v průběhu účetního období,zjištěné skutečné stavy souhlasí se zůstatky příslušných účtů v rozvaze.Plán inventur byl předložen,rovněž inventarizační zpráva byla řádně vyhotovena <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Svazek obcí zveřejnil návrh rozpočtu na rok 2017 v souladu s ustanovením 5 39 odst.6 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem na svých internetových stránkách a na úředních deskách členských obcí v termínu od 14.3.do 19.4.2017 <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena dne 7.12.2016 valnou hromadou,s tím,že byli podrobně stanoveny předpokládané příjmy a výdaje v době do schválení rozpočtu <.>
<br> Valná hromada pověřila Správní radu přijímat rozpočtová opatření v souvislosti s přijatými granty & dotacemi <.>
<br> Příloha rozvahy Kontrolována byla příloha rozvahy k 30.11.2017 a k 31.12.2017,nedostatky zjištěny nebyly <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Čerpání rozpočtu Mikroregion průběžně sleduje a kontroluje.Do dne dílčího a konečného přezkoumání byly schváleny & provedeny 2 rozpočtová opatření,tato jsou řádně chronologicky evidována a číslovaná.Po schválení svazek obcí zveřejml rozpočtová opatření na svých internetových stránkách a současně oznámil na úředních deskách členských obcí jejich zveřejnění s uvedením,kde jsou zveřejněna v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jejich listinné podoby <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Rozpočtový výhled je sestaven na období r.2019 - 2022,obsahuje všechny potřebné údaje v souladu se zákonem.Byl schválen na valné hromadě dne 13.11.2017.Před schválením svazek obcí zveřejnil návrh střednědobého výhledu rozpočtu na svých internetových stránkách a na úředních deskách členských obcí nejméně 15 dnů přede dnem zahájení jeho projednávání na zasedání příslušného orgánu svazku obcí.Svazek obcí zveřejm1 střednědobý výhled rozpočtu
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> na svých internetových stránkách do 30 dnů ode dne jeho schválení a současně oznámil na úředních deskách členských obcí jeho zveřejnění,s uvedením,kde byl zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby <.>
<br> Rozvaha
<br> Kontrolována byla rozvaha k 30.11.2017 a 31.12.2017,nedostatky zjištěny nebyly,skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením <.>
<br> Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky,účetní operace zde proúčtované jsou v ...