Kra'sk' úřad Středočeského kra'e
<br> oosoR FINANČNÍ KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Svan: SZr060476/2013/KUSK Stejnopísč.j/ Cj.: 002215/2014/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> SEDLEC IČ: 48679763 za rok 2013
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: ' 4.2.2014
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Sedlec 90 294 71 Benátky nad Jizerou ]
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Mgr.XXXXXXX XXXXXXX - kontroloři: Zdeňka Linková lng.Zdenka Zavřelová
<br> Zástupci obce: XXXXXX XXXXX — starosta Bc.Zuzana Bukvičková - hlavní účetní
<br> Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením š 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem,přezkoumávané období r.2013 <.>
<br> 0) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Sedlec za rok 2013 podle 5 2 a 5 3 zákona č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů
<br> Byly zjištěny chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): (5 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> ' Pokladní doklady nejsou opatřeny podpisem příkazce operace <.>
<br> ' V Příloze rozvahy sestavené k 31.12.2013 nejsou v části H.1.- H.5.vykázány jednotlivé druhy pozemků ve vlastnictví obce.Současně je v (3.6.zřejmě chybným účtováním vykázána celková výše ročních odpisů.které měla být správně vykázána u jednotlivých položek tohoto majetku (G.1.- G.6.)
<br> ' Obec nedodržela postupy pro určení výše odpisů dlouhodobého majetku,neboť není účtováno důsledně při zařazování nově pořízeného drobného dlouhodobého hmotného majetku souvztažným zápisem 028 MD,088 DAL <.>
<br> ' Obec neúčtovala o svém závazku vzniklém k 31.12.2013 z důvodu uhrazené kupní ceny za pozemek,kterou obec obdržela na základě zřejmě uzavřené kupní smlouvy (kupní smlouva nepředložena) v r.2013.Rovněž nebylo účtováno o vyřazení prodaného pozemku z účtu 031 <.>
<br> Byly zjištěny nedostatky spočívající v: (š 10 odst.3 písm.cl zákona č.420/2004 Sb.)
<br> C2) neprůkaznosti vedení účetnictví
<br> ' Opravné doklady neobsahují náležitosti stanovené zákonem.z jejich obsahu nelze jednoznačně určit,kterých účetních záznamů se účetní oprava týkala <.>
<br> ' Inventarizační identifikátor nebyl ve formě označení zajišťující jednoznačné určení části inventarizační položky nebo jednotlivé věci a souboru majetku <.>
<br> C4) porušení povinností nebo překročení působnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpisy
<br> ' Rozpočet nebyl projednán při jeho schvalování v třídění podle rozpočtové skladby tak,aby schválený rozpočet vyjadřoval závazné ukazatele,zejména pak ňnancování navrženého a následně i schváleného schodku a splátky úvěru <.>
<br>.Rozpočtová opatření byla schválena a provedena až po uskutečnění výdaje finančních
<br> prostředků ' Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup <.>
<br> ' Záměr obce prodat nemovitost nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce
<br> ' Zastupitelstvo obce neschválilo účetní závěrku za rok 2012,podotýkáme,že tak bylo povinno učinit nejpozději do 30.9.2013 (v dalších letech do 30.6.následujícího roku) způsobem stanoveným Vyhláškou č.220/2013 Sb <.>
<br> Byly zjištěny nedostatky spočívající v: (š 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> C5) neodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání za předcházející roky.' Tyto chyby a nedostatky jsou specifikovány v oddíle C) pod písm.b) <.>
<br> 10
<br> Upozornění na rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,v platném znění: Neuvádí se <.>
<br> Podíly dle 5 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,v platném znění:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 4,21 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 8,08 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář:
<br> Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč.Celkový objem dlouhodobých závazků činí 265 800,00 Kč,tato částka byla použita pro výpočet podílu závazků na rozpočtu územního celku <.>
<br> Sedlec 4.2.2014
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD © STŘEDOČESKÉHO KRAJE
<br> ' ".Odbor finanční kontroly Podpisy kontrolorll- 150 21 Praha 5,Zborovská 11
<br> Mgr.XXXXXXX XXXXXXX
<br> Zdeňka Linková
<br> Ing.Zdenka Zavřelová