KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEIŠISKÉHO KRAJE “ODBOR EKONOMICKÝ
<br> “ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ OBCÍ A KONTROLY „Škroupova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.'l
<br> Čj: EK/2433/16
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Borsko IČO: 69979715 za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 21.11.2016 28.02.2017
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb.opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: MÚ Bor Nám.Republiky 1,348 02 Bor
<br> Přezlkoumané období: 1.1.2016 — 31.12.2016
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: lng.Vladimíra Neumannová
<br> - kontrolorky: Vendula Kotvanová
<br> - Ing.XXXXXXX XXXXXXX Bočanová
<br> Při přezkoumání byli přítomni: -— Ing.XXXX XXXXXXXX - předseda DSO - XXXXX XXXXXXXXXXX — účetní DSO
<br> A„ Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> \ Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu,na rok 2016 zveřejněn po dobu stanovenou zákonem Rozpočtové opatření \č.1 Schválený rozpočet na rok 2016 schválen členskou schůzí dne 28.12.2015 Závěrečný účet ' za rok 2015 schválen členskou schůzí dne 24.s.2016 Bankovní výpisy iza kontrolovaně období
<br> Faktury iza kontrolovaně období
<br> Hlavni kniha sestavená k 31.12.2016
<br> inventurní soupisy inventarizace za rok 2016 majetku a závazků
<br> Příloha rozvahy sestavená ke 31.12.2016 \ Rozvaha Étavená k 31.12.2016 Účetní doklady za kontrolované obdobi _tílčtívý rozvrh.Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty
<br> platný pro daný rok sestavený k 31.12.2016
<br> sestavený k 31.12.2016 Zápisy zjednání orgánů za období prosinec 2016 — prosinec 2016
<br> dobrovolných svazků obcí
<br> iB.(Zjištění z konečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření DSO Borsko:
<br> nebyly zjištěny méně závažně chyby a nedostatky <.>
<br> Byly zjištěny následující závažně chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.250i2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> =- 5 16 odst.4 - Rozpočtové opatření,s výjimkou zákonem vymezených opatření,neby/o provedeno před provedením rozpočtové nezajištěné/10 výdaje <.>
<br> Nedostatek: Rozpočtové opatření schválená členskou schůzí dne 24.6.2016 bylo technicky provedeno až v prosinci 2016 <.>
<br> C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2016 nebyly zjištěny méně závažně chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažně chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.% 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů -- 5 39 odst.4 — Návrh rozpočtu svazku nebyl zveřejněn v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup.(nenapraveno)
<br> Nedostatek: Návrh rozpočtu svazku obcí neměla zveřejněna v elektronické podobě obec Hoštka a obec Třemešné <.>
<br> ll.Při přezkoumání hospodaření DSO Borsko za rok 2016
<br> Byly zjištěny závažné chyby a nedostatky (& 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.):
<br> c1) v porušení rozpočtové kázně nebo ve vzniku správního deliktu podle zákona,upravujícího rozpočtová pravidla územních rozpočtů Návrh rozpočtu svazku nebyl zveřejněn v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup <.>
<br> C4)
<br> překročení působnosti Rozpočtové opatření,s výjimkou zákonem vymezených opatření,nebylo provedeno před provedením rozpočtové nezajištěněho výdaje <.>
<br> lII.Při přezkoumání hospodaření DSO Borsko za rok 2016
<br> Neuvádi se zjištěna rizika die & 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření DSO Borsko za rok 2016
<br> Byly zjištěny dle © 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu DSO 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu DSO 0,00 % c) podíl zastaveněho majetku na celkovém majetku DSO 0,00 %
<br> Podpisy kontrolorek:
<br> Vorlovloáovonová má?
<br> ing.Vladimíra Neumannová
<br> kontrolorka pověřená řízením přezkoumání
<br> Předseda svazku obcí prohlašuje,že poskytl pravdivě a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu podle 5 2 zákona
<br> c.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků <.>
<br> Tato zpráva ...