Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3113143,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 8420/2018/KUUK Jednací čislo.: 515/KON/2017
<br> Stejnopis č.1
<br> ZP XXXX o výsledku přezkoumání hospodaření obec Boleboř,IC: XXXXXXXX,za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 20.9.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Boleboř se sídlem Boleboř 57,431 21 Boleboř ve dnech:
<br> - 5.10.2017 — 27.2.2018
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina:
<br> - Ing.Věra Pelikánová - kontrolor pověřený řízením přeZkoumání - lng.XXXXX XXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
<br> - XXXXX XXXX - místostarostka - XXXXX XXXXXXXXXX - účetní obce
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s © 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> plnění příjmu a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) 0)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné ňnančni výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 8)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> I.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> - zpracován dle rozpočtové skladby,zveřejněn na fyzické i elektronické úřední desce od 21.11.2016 do 12.12.2016 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> - RO č.1 schváleno zastupitelstvem obce (dále 20) dne 27.2.2017,zveřejněno na internetových stránkách obce Boleboř dne 27.2.2017 <,>
<br> - RO č.2 schváleno 20 dne 29.5.2017,zveřejněno na internetových stránkách obce Boleboř dne 7.6.2017 <,>
<br> - RO č.3 schváleno 20 dne 4.9.2017,zveřejněno na internetových stránkách obce Boleboř dne 4.9.2017 <,>
<br> - RO č.4 schváleno 20 dne 20.12.2017,zveřejněno na internetových stránkách obce Boleboř dne 21.12.2017 <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> - zpracován na roky 2017 - 2021 projednán a schválen dne 12.12.2016,zveřejněn na internetových stránkách obce Boleboř dne 19.12.2016 <,>
<br> - střednědobý výhled rozpočtu zpracován na roky 2019 - 2022,projednán a schválen dne 20.12.2017,zveřejněn na internetových stránkách obce Boleboř dne 21.12.2017 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> - rozpočet na rok 2017 schválen 20 dne 12.12.2016,zveřejněn na internetových stránkách od 19.12.2016,závaznými ukazateli stanoveny paragrafy rozpočtové skladby <.>
<br> Závěrečný účet
<br> - návrh závěrečného účtu zveřejněn ...

Rozvaha
<br> 312mm SAMOSPRÁVNÉ CELKY,SVAZKY oecí,REGIONÁLNÍ RADY RECŠIONÚ SOUDRŽNOSTI
<br> Účetní jednštka: IC: 00261815 Název: Obec Boleboř Právníforma: Obec Sídlo: Boleboř 57,431 21 Boleboř Předmět činnosti:
<br> Sestaveno k: 31.12.2017 (v Kč,s přesností na dvě desetinná místa) Okamžik sestavení: 7.2.2018 12:45:46
<br> 1 i 2 i 3 4,Čislo Název položky su ÚČETNÍ OBDOBÍ Po'ožkv BĚŽNÉ MINULÉ BRUTTO ] KOREKCE \ NET'I'O AKTiVA 82 903 940,45 9 220 736,70 73 683 203,75 73 345 024,08 CELKEM A.Stálá aktiva 78 537 103,95 9 220 736,70 69 316 367,25 69 928 166,00 |.Dlouhodobý nehmotný majetek 2 274 605,20 1 198 482.20 1 076 123,00 1 178 063,00 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0,00 0,00 0,00 0,00 2.Software 013 0,00 0,00 0,00 0,00 3.Ocenítelná práva 014 0,00 0,00 0,00 0,00 4.Povolenky na emise a preferenční limity 015 0,00 0,00 0,00 0,00 5.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 207 275,20 207 275,20 0,00 0,00 6.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 1 836 630,00 991 207,00 845 423,00 947 363,00 7.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 230 700,00 0,00 230 700,00 230 700,00 8.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0,00 0,00 0,00 0,00 9.Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji 035 0,00 0,00 0,00 0,00 ||.Dlouhodobý hmotný majetek 74 870 519,75 8 022 254,50 66 848 265,25 67 335 012,00 1.Pozemky 031 57 168 901,85 0,00 57 168 901,85 57 175 667,60 2.Kulturní předměty 032 75 002,00 0,00 75 002,00 75 002,00 3.Stavby 021 8 780 499,00 3 151 774,00 5 628 725,00 5 632 333,00 4.Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných 022 7 708 463,00 3 732 626,60 3 975 636,40 4 452 009,40 movitých věcí 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0,00 0,00 0,00 0,00 6.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 1 137 653,90 1 137 653,90 0,00 0,00 7.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0,00 0,00 0,00 0,00 8.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0,00 0,00 0,00 0,00 9.Poskytnuté zátohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0,00 0,00 0,00 0,00 10.Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji 036 0,00 0,00 0,00 0,00 lII.Dlouhodobý finanční majetek 1 169 000,00 0,00 1 169 000.00 1 169 000,00 1.Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 061 0,00 0,00 0,00 0,00 2.Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem 062 0,00 0,00 0,00 0.00 3.Dluhove cenné papíry držené do splatnosti 063 0,00 0,00 0,00 0,00 4.Dlouhodobé půjčky 067 0,00 0,00 0,00 0,00 5.Termínované vklady dlouhodobé 068 0,00 0,00 0,00 0,00 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 1 169 000,00 0,00 1 169 000,00 1 169 000,00 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0,00 0,00 0,00 0,00 8.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý financni majetek 053 0,00 0,00 0,00 0,00 IV.Dlouhodobé pohledávky 222 979,00 0,00 222 979,00 246 091,00 1.Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 462 222 979,00 0,00 222 979,00 246 091 „00 2.Dlouhodobé pohledávky ?.postoupených úvěrů 464 0,00 0,00 0,00 0,00 3.Dlouhodobé poskytnuté zálohy 465 0,00 0,00 0,00 0,00 4.Dlouhodobé pohledávky : ručení 466 0,00 0,00 0,00 0,00 5.Ostatní dlouhodobé pohledávky 469 0,00 0,00 0,00 0,00 6.Dlouhodobé poskytnuté zálohy na trasfery 471 0,00 0,00 0,00 0,00 B.Oběžná aktiva 4 366 836,50 0,00 4 366 336,50 3 416 858,08 Rozvaha Sestaveno k: 31.12.2017 (v Kč,s přesností na dvě desetinná místa)
<br> Účetní jednotka: Obec Boleboř IČ: 00261815 Stránka :
<br> 125
<br> Rozvaha
<br> ÚZEMNÍ SAMDSPRÁVNÉ CELKY,SVAZKY OBcí,REGlONÁLNÍ RADY REGIONÚ SOUDRŽNOSTI
<br> Účetní jednotka: IC: 00261815 Název: Obec Boleboř Právní forma: Obec Sídlo: Boleboř 57,431 21 Boleboř Předmět činnosti:
<br> Sestaveno k: 31.12.2017 (v Kč,s přesností na dvě desetinná místa) Okamžik sestavení: 7.2.2018 12:45:46
<br> 1 | 2 l 3 i 4 Číslo \ Název položky su ÚČETNÍ oeooei Po'ožkv,BĚŽNÉ MINULÉ,! BRUTTO | KOREKCE \ NETTO,l.Zásoby 0,00 0,00 0,00 0,00 1.Pořízení materiálu 111 0,00 0,00 0,00 0,00 2.Materiál na skladě 112 0,00 0,00 0,00 0,00 3.Materiál na cestě 119 0,00 0,00 0,00 0,00 4.Nedokončené výroba 121 0,00 0,00 0,00 0,00 5.Polotovary vlastní výroby 122 0,00 0,00 0,00 0,00 6.Výrobky 123 0,00 0,00 0,00 0,00 7.Pořízení zboží 131 0.00 0,00 0,00 0,00 8.Zboží na skladě 132 0,00 0,00 0,00 0,00 9.Zboží na cestě 138 0,00 0,00 0,00 0,00 10.Ostatní zásoby 139 0,00 0,00 0,00 0,00 ll.Krátkodobé pohledávky 340 801,00 0,00 340 801,00 253 031.00 1.Odběratelé 311 718,00 0,00 718,00 1 393,00 2.Směnky k inkasu 312 0,00 0,00 0,00 0,00 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0,00 0,00 0,00 0,00 4.Krátkodobé poskytnuté zálohy 314 207 743,00 0,00 207 743,00 109 350,00 5.Jiné pohledávky z hlavní činnosti 315 16 990,00 0,00 16 990,00 26 938,00 6.Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé 316 0,00 0,00 0,00 0,00 7.Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů 317 0,00 0,00 0,00 0,00 8.Pohledávky z přerozdělovaných daní 319 0,00 0,00 0,00 0,00 9.Pohledávky za zaměstnanci 335 0,00 0,00 0,00 0,00 10.Sociální zabezpečení 336 0,00 0,00 0,00 0,00 11.Zdravotní pojištění 33? 0,00 0,00 0,00 0,00 12.Důchodové spoření 338 0,00 0,00 0,00 0,00 13.Daň z příjmů 341 0,00 0,00 0,00 0,...

Závěrečný účet obce Boleboř za rok 2017
<br> (g 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění platných předpisů)
<br> 1.Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2017 (údaje jsou uvedeny v Kč)
<br>,<,> „.% lnění Schvaleny Rozpoctoya Plnění k 31.12.k uprgvenému rozpocet opatrenl v rozpoctu
<br> třída 1 — daňové příjmy 3 655 000 3 906 700 4 290 212,52 109,82
<br> třída 2 — nedaňové příjmy 583 ooo 1 839 300 1 879 230,32 102,17
<br> třída 3 — kapitálové příjmy 300 000 442 000 442 271,00 100,06
<br> třída 4 — přijaté dotace 305 000 1 235 200 1 436 890,00 116,33
<br> PRÍJMY CELKEM 4 843 000 7 423 200 8 048 603,84 108,43
<br> třída 5 _ běžné výdaje 4 643 000 7 208 200 6 971 395,42 96,71
<br> třída 6 — kapitálové výdaje 200 000 215 000 215 000 100,00
<br> VÝDAJE CELKEM 4 843 000 7 423 200 7 186 395,42 96,81 Saldo: Příjmy — Výdaje 0 0 862 208,42 třída 8 — financování o 0 —862 208,42 přijaté úvěry a půjčky 0 0 0 splátky úvěrů 0 0 0 fond rezerv 0 0 0 další fondy 0 0 0 prostředky minulých let 4 026 035,50
<br> (zůstatek k 31.12.2017)
<br> ňnáncování celkem 0 0 —862 208,42 Přebytek (+),ztráta (-) 862 208,42
<br> Údaje 0 plnění rozpočtu příjmů,výdajů a dalších finančních operacích v plném znění podle rozpočtové skladby (Výkaz Fin 2 — 12 M k31.12.2017) jsou knahlédnutí na Obecním úřadu v Boleboři,kde budou taktéž zodpovězeny případné dotazy & poskytnuty doplňující informace <.>
<br> 2.Údaje o nákladech & výnosech v hlavní činnosti
<br> Náklady v hlavní činnosti celkem Výnosy v hlavní činnosti celkem
<br> 7 593 687,81 Kč 8 071 392,84 Kč
<br> Výsledek hospodaření v hlavní činnosti přebytek 477 705,03 Kč
<br> 3.Hospodářská činnost obce
<br> Obec nemá žádnou hospodářskou činnost <.>
<br> 4.Hospodaření příspěvkových organizací
<br> Obec žádnou příspěvkovou organizaci nemá <.>
<br> 5.Hospodaření organizací založených obcí
<br> Obec žádnou organizaci nemá <.>
<br> Stav účelových fondů a finančních aktiv
<br> K31.12.2017 činí zůstatek běžného účtu vedený 11 Komerční banky a.s.— 2 996 407,02 Kč.K31.12.2017 činí zůstatek běžného účet vedený u České národní banky — 1 029 628,48 Kč <.>
<br> Jiné prostředky obec nemá <.>
<br> Hospodaření s majetkem
<br> Výsledek inventarizace: nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly <.>
<br> Zápis inventarizační komise včetně Rozvahy je k nahlédnutí na obecním úřadu v Boleboři <.>
<br> Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu.Státním fondům a ostatním rozpočtům veřejné úrovně
<br> Dotace do rozpočtu obce za rok 2017 činily celkem 1436 890,- Kč.Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání vprůběhu roku je zpracován vtabulce.Dotace byly řádně vyúčtovány <.>
<br> Přehled dotací ze státního rozpočtu podle účelů v roce 2017
<br> Označení účelové
<br> UZ dotace Prldeleno Kc Vycerpano Kc Rozdll 13101 » „,_ „.„ + Urad prace“-Ě FiU,verejne 1 222 039,— 1 222 039,- 0,— prospesne prace 13013 98071 Dotace na volby 26 000,— 12 052,- 13 948,- 29013,<.> + Dotace na hospodareni v 81 051; 81 051; o,- lesmh 29014 Dotace na sochařské 00095 sympozium 2017 50 000; 50 000,— 0,- Přehled dotací poskytnutých Ústeckým krajem v roce 2017 cz 0211331“ “““““ Přiděleno Kč Vyčerpáno Kč Rozdíl otace Dotace na činnost místní X správy 57 800,— 57 800,— o,—
<br> Vyúčtování ňnančních vztahů k příjemcům podpory z rozpočtu obce
<br> Obec neposkytla v roce 2017 žádnou podporu z rozpočtu obce <.>
<br> 10.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Boleboř za rok 2017 Přezkoumání hospodaření provedly pracovnice Krajského úřadu ústeckého kraje.Přezkoumání bylo provedeno vsouladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávních celků a dobrovolných svazků obcí vtermínu 5.10.2017 (dílčí přezkoumání) a 27.2.2018 (závěrečné přezkoumání) <.>
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Boleboř za rok 2017 byly zjištěny méně závazné chyby a nedostatky
<br> (& 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/ 2004 Sb.) — Předmět: územní celek vpříloze neuvedl celkovou výměru lesních pozemků slesním porostem a výši ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem <.>
<br> (& 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.) — Předmět: návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn neméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním vzastupitelstvu,tím vzniklo podezření ze spáchání přestupku dle % 22a odst.2 písm.f) zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Boleboř za rok 2017 nebyla zjištěna rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyba nedostatků a která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku
<br> v budoucnosti <.>
<br> Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:
<br> a) Podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,22% b) Podíl závazku na rozpočtu územního celku 4,06% c) Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00%
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚCS Boleboř za rok 2017 bylo ověřeno dle & 17 zákona č.23/2017 Sb <.>,o pravidlech rozpočtové odpovědnosti,že dluh územního celku nepřekročil 60% průměru jeho příjmů za poslední 4 roz...