Zborovská 11
15021 Praha5
<br> SpZn: SZ 089712/2016/KUSK
Čj.: 001946/2017/KUSK
<br> Stejnopis č.~
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> DSO ČESKÝ SMARAGD
IČ: 70567450
za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření DSO Český Smaragd za rok 2016 bylo zahájeno dne 27.07.2016
doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím
orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
• 25.05.2017
• 15.9.2016
<br> na základě zákona č.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2016 - 31.12.2016
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle DSO: Javorník 15
257 63 Trhový Štěpánov
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
- kontroloři:
<br> Bc.XXXX XXXXXXXXX
Bc.XXXXX XXXXXXXXXXXX (dne XX.X.XXXX)
Bc.XXXXXXXX XXXXXX (dne XX.X.XXXX)
Bc.XXXX XXXXXXXXXX (dne XX.X.XXXX)
<br> Zástupci DSO: XXXX XXXXX - předseda
XXXX XXXXXXXXX - účetní (od X.X.XXXX)
<br>
<br> Pověření k přezkoumání podle § 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,§ 4 a § 6 zákona
č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly
Krajského úřadu Středo českého kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne XX.X.XXXX <,>
pod č.j.103459/2016/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.§ 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších
předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle
zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost
jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých
právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto
úkonu <.>
<br> Podle ustanovení § 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje <,>
na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání:
25.05.2017 <.>
<br> 2
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
Rozpočtový výhled
• rozpočtový výhled na roky 2014 - 2017 schválený na jednání výboru svazku dne
<br> 4.4.2013
Návrh rozpočtu
• zveřejněn od 13.1l.20 15 do 18.12.2014 ve všech členských obcích
<br> Schválený rozpočet
• roku 2015 schválený na zasedání výboru svazku dne 9.12.2015 jako přebytkový
<br> Rozpočtová opatření
• č.1 schválené výborem svazku dne 24.2.2016
• č.2 schválené výborem svazku dne 22.6.2016
• č.3 schválené výborem svazku dne 9.1l.20 16
• č.4 schválené výborem svazku dne 14.12.2016
<br> Závěrečný účet
• závěrečný účet svazku za rok 2015 schválený na výboru mikroregionu dne 22.6.2015
<br> s vyjádřením "bez výhrad"
• návrh závěrečného účtu zveřejněn od l.6.20 16 do 20.6.2016 ve všech členských obcích
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
• ke dni 3l.8.2016 okamžik sestavení 8.9.2016
• ke dni 31.12.2016 datum odeslání 25.1.2017
<br> Výkaz zisku a ztráty
• ke dni 30.6.2016 okamžik sestavení 1l.7.2016
• ke dni 31.12.2016 okamžik sestavení 2.2.2017
<br> Rozvaha
• ke dni 30.6.2016 okamžik sestavení 1l.7.2016
• ke dni 3l.12.2016 okamžik sestavení 2.2.2017
<br> Příloha rozvahy
• ke dni 30.6.2016 okamžik sestavení 1l.7.2016
• ke dni 31.12.2016 okamžik sestavení 2.2.2017
<br> Účtový rozvrh
• na rok 2016
<br> Hlavní kniha
• za období 1212016 ze dne 2.2.2017
<br> Kniha došlých faktur
• za rok 2016 od č.1 do č.11 - dle potřeby
<br> Faktura
• faktury došlé č.6 až č.8,č.15 až č.17
<br> Bankovní výpis
• základní běžný...