Střed očeský kraj ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> SpZn: SZ_082143/2015/KUSK Stejnopis &.& Čj.: 00216312016/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> DSO ČESKÝ SMARAGD
<br> IČ: 70567450 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření DSO Český Smaragd za rok 2015 bylo zahájeno dne 3.8.2015 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 18.4.2016
<br> ' 14.9.2015 na základě zákona č.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.2532012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období 1.1.2015 - 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle DSO: Javorník 15 _ 257 63 Trhový Stěpánov
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXX XXXXXXXXX
<br> - kontroloři: Bc.XXXXX XXXXXXXXXXXX (dne XX.X.XXXX) Bc.XXXXXXXX XXXXXX (dne XX.X.XXXX) Bc.XXXX XXXXXXXXXX (dne XX.X.XXXX)
<br> Zástupci DSO: XXXX XXXXX - předseda XXXX XXXXXX - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 9 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly dne 17.8.2015 na základě pověření ředitele Krajského úřadu Středočeského kraje ze dne 2.4.2015 <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.Q 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům kraju,k rozpočtům obcí kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> — zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů & postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání heSpodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých
<br> právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 18.4.2016 <.>
<br> A.Přezkoumané písemností
<br> Rozpočtový výhled.rozpočtový výhled na roky 2014 — 2017 schválený najednání výboru svazku ' dne 4.4.2013 Návrh rozpočtu ' zveřejněn od 25.10.2014 do 3.12.2014 ve všech členských obcích Schválený rozpočet ' rozpočet na rok 2015 schválený na zasedání výboru svazku dne 3.12.2014 jako přebytkový Rozpočtová opatření ' č.l schválené výborem svazku dne 4.3.2015 ' č.2 schválené výborem svazku dne 24.6.2015.č.3 schválené předsedou svazku dne 19.10.2015 ' č.4 schválené výborem svazku dne 9.12.2015 Závěrečný účet ' závěrečný účet svazku za rok 2014 schválený na výboru mikroregionu dne 18.6.2014 s vyjádřením "bez výhrad“ ' návrh závěrečného účtu zveřejněn od 5.5.2015 do 27.5.2015 ve všech členských obcích Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' sestavený ke dni 30.6.2015 odesláno dne 9.7.2015 ' sestavený ke dni 31.12.2015 odesláno dne 26.1.2016 Výkaz zisku a ztráty ' sestavený ke dni 30.6.2015 okamžik sestavení 9.7.2015 ' sestavený ke dni 31.12.2015 okamžik sestavení 15.2.2015 Rozvaha ' sestavená ke dni 30.6.2015 okamžik sestavení 9.7.2015 ' sestavená ke dni 31.2.2015 okamžik sestavení 15.2.2015 Příloha rozvahy ' sestavená ke dni 30.6.2015 okamžik sestavení 9.7.2015 ' sestavená ke dni 31.12.2015 okamžik sestavení 15.2.2015 Účtový rozvrh ' platný pro rok 2015
<br> Kniha došlých faktur
<br> ' za rok 2015 (fa č.l až č.30) - dle potřeby Faktura
<b...