Poučení
<br> Územní samosprávný celek je podle § 13 odst.1 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření povinen
přlslušnému přezkoumávajícímu orgánu ~.Krajskému úřadu Kraje Vysočina,odboru kontroly,nejpozdějí
do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou
informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě <.>
<br> Územní samosprávný celek je dále povinen uvést v informaci lhůtu,ve které podá písemnou zprávu o plnění
přijatých opatření a v této lhůtě ji krajskému úřadu zaslat (§ 13 odst.2 zákona o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Za nepřijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření
nebo za nesplnění výše uvedených povinností se územnímu samosprávnému celku uloží dle ustanovení § 14
odst.1 písmo b) a c) zákona o přezkoumávání hospodaření pokuta za správní delikt až do výše 50.000 Kč
v každém jednotlivém případě <.>
<br> Rozdělovník:
<br> Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal
<br> 1 1x Obec Bohdalec Ing.XXXXXXXXX XXXXXX
<br> X Xx Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> -6-

Bohdalec 11.května 2017
<br> Za Krajský úřad Kraje Vysočina KRAJSKÝ ÚŘAD
KRAJE VYSOČINA
<br> Odbor kontroly
žlikova 57,58733 jihlava
<br> ·1().<.>
<br> XXXX XXXXXXXXX
<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> ~ <.>
podpis kontrolora pověřeného řízentm přezkoumán!kontrolor pověřený řízenlrn přezkoumáni
<br> Územní celek má na základě § 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo
doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy
o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku
přezkoumání hospodaření,a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy <.>
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku
přezkoumání hospodaření,přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného
uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst.1 písmo d) zákona o přezkoumávání hospodaření <,>
k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo
okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku <.>
<br> Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje
dílčího přezkoumání <.>
<br> výsledky
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením § 11 zákona
o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Bohdalec
s tím,že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle § 7 písmoc) zákona
o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Dne 11.května 2017
<br> ~
<br> OBEC BOHDALEC
<,> 'I ICO: 00599280
<br> BOHDALEC 101
592 55 Bobrová
<br> starosta podpis starosty
<br> Ing.XXXXXXXXX XXXXXX
<br> - X -

C.Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků
<br> Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby
a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny
<br> Při dílčím přezkoumání za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> D.Závěr
<br> I.Při přezkoumání hospodaření obce Bohdalec za rok 2016
<br> byl zjištěn nedostatek
uvedený v ustanovení § 10 odst.3 písmoc) zákona o přezkoumávání hospodaření,a to
<br> Nedostatek,spočívající v neprůkaznosti vedení účetnictví
- Účetní záznam územního celku nebyl průkazný.(neprůkazné)
<br> II.Rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít
negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu:
<br> Při přezkoumání hospodaření za rok 2016 nebyla zjištěna rizika vyplývající z chyby
uvedené v části D.I.této zprávy,která by mohla mít negativní dopad na hospodaření
územn ího celku v budoucnosti <.>
<br> III.Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:
<br> Poměrový ukazatel I Hodnota ukazatele
Podíl pohledávek na rozpočtu 0,70%-_._.<.>.<.>.<.> _.__._._.<.>.<.> _.<.>.<.>.<.> _.<.> _--_.<.>.<.>.<.>._.<.>._---
Podíl závazků na rozpočtu 23,71 %
<br> I
<br> Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 %
1--.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> _--_.<.>.__.- --_.".<.>.<.>.<.> __ <.>,-.<.>.".<.>.-.<.>.<.> __.<.> "
Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 11,75 %
<br> Ukazatel dluhové služby 1,87 %
<.>.<.>.<.>.<.>.<.> -.- --_.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> _._--_.<.>.<.>.<.> ".<.>.<.>.-.<.>.-
<br> Podíl provozního salda k běžným příjmům 32,62 %
<br> Ukazatel likvidity 6,45
<br> Dlouhodobé závazky vedené na účtu 451 - Dlouhodobé úvěry činily ke dni 31.12.2016
celkem 3 913 323,33 Kč <.>
<br> - 4-
<br> -~------~~-===========~~------------------------~=:=------------------------------------

Smlouva a další materiály k poskytnuté účelové dotaci - veřejnoprávní smlouva ze dne
24.6.2016 o poskytnutí dotace ve výši 49 500,- Kč pro TJ Jiskra Bohdalec,schválena
zastupitelstvem dne 23.6.2016
Smlouva o převodu majetku - kupní smlouva ze dne 2.2.2016,obec jako kupující pozemek
- parcela č.126 a č.170,právní účinky vkladu na KÚ ze dne 8.2.2016
Smlouvy o dílo - smlouva č.423/2016 ze dne 22.3.2016 - Bohdalec - Technická
infrastruktura pro 14 ROli,cena díla 5 792 932,- Kč vč.OPH
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - zápisy z 18.12.2015,28.1 <.>,25.2 <.>,31.3.<,>
5.5 <.>,23.6 <.>,14.7 <.>,21.7.a 29.9.2016.<,>
Účetní závěrka - schválení účetní závěrky obce a příspěvkové organizace ZŠ a MŠ za rok
2015 zastupitelstvem dne 23.6.2016
Zápisy o činnosti výborů - zápis kontrolního výboru ze dne 12.5.2016 a zápis finančního
výboru ze dne 28.6.2016
<br> Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled - předložen pro rok 2017 - 2019 schválen zastupitelstvem dne
22.12.2016
Rozpočtová opatření - opatření č.4/2016/ 10.11.2016,č.5/2016/24.11.2016 a č.6/2016/
22.12.2016 - schválena zastupitelstvem obce
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen ke dni 31.12.2016
Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni 31.12.2016
Rozvaha - sestavena a předložena ke dni 31.12.2016
Příloha rozvahy - sestavena a předložena ke dni 31.12.2016
Účtový rozvrh - předložen pro rok 2016
Hlavní kniha - sestavena a předložena ke dni 31.12.2016
Kniha došlých faktur - sestavena a předložena ke dni 31.12.2016,(faktura č.100001 -
č.100172)
Kniha odeslaných faktur - sestavena a předložena ke dni 31.12.2016,(faktura č.201601 -
č.201621)
Bankovní výpisy - výpisy Komerční banky č.175,Komerční banky č.129,České národní
banky č.12 - běžné účty a podúčet se zůstatky ke dni 31.12.2016,výpis Komerční banky
č.2 - úvěrový účet se zůstatkem ke dni 31.12.2016 a FIO banky č.1 se zůstatkem ke dni
31.12.2016
Pokladní kniha - předložena ke dni 31.12.2016
Pokladní doklady - č.3339 ze dne 6.12.2016 - č.3363 ze dne 30.12.2016
Evidence poplatků - předložena ke dni 31.12.2016,- psi,odpady
Evidence majetku - předložena ke dni 31.12.2016
Inventurní soupis majetku a závazků - sestaven a předložen ke dni 31.12.2016,plán
inventur ze dne 25.11.2016,proškolení inventarizační komise ze dne 1.12.2016 <,>
inventarizační zpráva ze dne 30.1.2017
Mzdová agenda - rekapitulace mezd za měsíc prosinec 2016
Účetnictví ostatní - předloženy odpisy majetku ke dni 31.12.2016 včetně transferového
podílu (SÚ 403)
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - zápisy z 10.11.2016,24.11.2016
a 22.12.2016
Výsledky kontrol zřízených organizací - protokol o kontrole vykonané v PO MŠ a ZŠ
Bohdalec ze dne 28.11.2016
Výsledky externích kontrol - protokol o kontrole vykonané ve společenské organizaci
Tělovýchovné Jednoty Jiskra Bohdalec ze dne 28.11.2016 - kontrola využití dotace
poskytnuté obcí
Smlouva o přijetí úvěru - smlouva o úvěru uzavřená s Komerční bankou dne 14.11.2016
ve výši 4 000 000,- Kč na účel spolufinancování investiční akce "Bohdalec - Technická
infrastruktura pro 14 ROli
<br> - 3 -

A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Bohdalec byl zjištěn následující nedostatek <.>
<br> Předmět: Zákon Č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmoh) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 33a odst.1 - Účetní záznam územního celku nebyl průkazný <.>
Na základě kontroly předložených bankovních výpisů se zůstatky ke dni 31.12.2016 byl
zjištěn rozdíl u výpisu k úvěrovému účtu vedeného u Komerční banky ve výši 1 566,67 Kč
(částka na výpisu 3 914 890,- Kč) oproti částce vedené v účetnictví na účtu 451 -
Dlouhodobé úvěry (částka vedená v účetnictví 3 913 323,33 Kč).K rozdílu došlo chybným
účtováním o úrocích z úvěru a poplatku bance za vedení účtu <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Bohdalec byly využity následující
písemnosti:
<br> Návrh rozpočtu - XXX XXXX zveřejněn na úředních deskách od X.X.2016 do 25.2.2016
Závěrečný účet - XXX XXXX zveřejněn na úřední desce od X.X.2016 do 23.6.2016 <,>
elektronicky od 5.6.2016 do 23.6.2016,projednán a schválen zastupitelstvem dne
23.6.2016
Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - sdělení ukazatelů pro příspěvkovou
organizaci ZŠ a MŠ ze dne 26.2.2016
Schválený rozpočet - XXX XXXX schválen zastupitelstvem dne XX.X.XXXX
Rozpočtová opatření - opatření č.1 / 5.5.2016,č.2 / 23.6.2016 a č.3 / 29.9.2015
schválena zastupitelstvem
Rozpočtový výhled - XXX XXXX - XXXX schválen zastupitelstvem dne XX.XX.2015
Pravidla rozpočtového provizoria - schválena zastupitelstvem dne 18.12.2015
Evidence majetku - přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku k 30.9.2016
Pokladní doklady - č.3144 z 1.4.2016 - Č.3198 z 31.3.2016
Faktury - faktura č.2016-330084 vystavená dne 15.7.2016 na částku 699 406,41 Kč
(stavební práce Bohdalec - obytný soubor 14 RD),uhrazená dne 22.7.2016 - bankovní
výpis Č.96 <,>
faktura č.2016000070 vystavená dne 12.5.2016 na částku 16 595,- Kč (čerpadlo) <,>
uhrazená dne 30.5.2016 - bankovní výpis č.61
Bankovní výpisy - výpis České národní banky Č.9,výpis Komerční banky č.129,podúčet
Komerční banky č.101 se zůstatky k 30.9.2016,výpis FIO banky č.1 se zůstatkem
k 31.12.2015
Účtový rozvrh - XXX XXXX
Příloha rozvahy - k XX.X.2016
Odměňování členů zastupitelstva - předložená výše odměn neuvolněných zastupitelů platná
pro rok 2016
Hlavní kniha - k 30.9.2016
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 30.9.2016
Rozvaha - k 30.9.2016
Výkaz zisku a ztráty - k 30.9.2016
Pokladní kniha - k 30.9.2016
Mzdová agenda - rekapitulace mezd za měsíc září 2016
Evidence poplatků - k 30.9.2016 - odpady,psi
Kniha odeslaných faktur - k 30.9.2016
Kniha došlých faktur - k 30.9.2016
<br> - 2 -

Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> Stejnopis č.:,j
<br> Č.j.: KUJI 31744/2017 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Bohdalec
<br> se sídlem Bohdalec 101,592 55 Bobrová,IČO: 00599280
za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným
územn ímu celku dne 22.září 2016 podle § 5 odst.3 zákona Č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí
(dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne
XX.října 2016 jako dílčí přezkoumání a dne 11.května 2017 jako konečné přezkoumání
na základě žádosti obce v souladu s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním
kontrolním úkonem ve smyslu § 12 odst.1 písmo g) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo
vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 11.května 2017 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Bohdalec
<br> Bohdalec 101
<br> 592 55 Bobrová
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
pověření číslo 20165084142_9
<br> XXXX XXXXXXXXX
<br> Podklady předložila: XXXXXXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým
způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu
přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních
předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602434,e-mail: posta@kr-vysocina.cz,Internet: l.WNII.kr-vysocina.cz
IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu