Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 674/2017/KUUK Jednací číslo.: 463/KON/2016
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Brandov,IČ: 00265837 za rok 2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 16.8.2016 — 27.3.2017
<br> na základě 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.Přezkoumání proběhlo v obci Brandov se sídlem Rudé Armády 251,435 47 Brandov <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - XXXXX XXXXXXXX — kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXX XXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXX XXXX - starosta - XXXXXXX XXXXXXX - referentka
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b)
<br> C)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení & 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> 3)
<br> b) c)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použnL
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> l.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> úřední desce i způsobem umožňujícím dálkový přístup v souladu s š 11
<br> na rok 2016 zpracován v třídění dle rozpočtové skladby.-Zveřejněn naj zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.|
<br> Rozpočtová opatření
<br> RO č.1/2016 ze dne 9.3.2016,1 RC č.2/2016 ze dne 1.6.2016,\ RO č.3/2016 ze dne 28.6.2016 <,>
<br> RO č.4/2016 ze dne 4.8.2016,\ RO č.5/2016 ze dne 18.10.2016 <,>
<br> RO č.6/2016 ze dne 16.12.2016 <.>
<br> R0 a změny byly evidovány dle časové posloupnosti a zapracovány doí výkazu FIN 2-12M <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> ' Schválený rozpočet
<br> zpracován na rok 2016 - 2017,20 na rok 2018 a 2019 projednán na 251 |dne 16.12.2016
<br> XXX XXX XXXX byl projednán a schválen na zasedání zastupitelstva obce! (dále jen "ZO") dne 7.12.2015 jako vyrovnaný,závazným ukazatelem položka.Zpracován v podrobném třídění dle rozpočtové skladby
<br> a pořízen do výkazu FIN 2—12M <.>
<br> Závěrečný účet
<br> "Bankovní výpis
<br> Bohoda o hmotné
<br> za rok 2015 byl projednán a schválen 20 dne 1.6.2016 vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením s výhradami.Zveřejněn na úřední desce i způsobem umožňujícím dálkový přístup v souladu se zákonem.Ke zjištěným nedostatkům uvedeným ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření přijalo ZO opatření potřebná k nápravě chyb.í,Zůstatky na bankovních účtech k 30.6.a 31.12.2016 souhlasí se stavem SÚ 231 Základní běžný účet ÚSC výkazu Rozvaha a současně
<br>.s výkazem FIN 2-12M,ř.6010 <.>
<br> Uzavřená s účetní obce ze d...