JlHOČESKÝ KRAJ
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD
<br> EKONOMlCKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ Č.j.: KUJCK 2189612014 OEKO-PŘ stejnopis č.2
<br> lilillllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllll
<br> KUCBXOOHOO7A
<br> Z práva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014
<br> dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Dolního Pootaví,lČ 70919771
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 18.listopadu 2014 do 18.listopadu 2014 jako dílčí přezkoumání a 23.února 2015 do 23.února 2015 jako konečná přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Dolního Pootaví za rok 2014 ve smyslu ustanovení š 53 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 30.7.2014 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2014 do 31.12.2014 <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Zdeňka Perníková
<br> Pověření k přezkoumání podle 5 5 č.420/2004 Sb.a g 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.276/2014 dne 18.7.2014
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXX XXXXXXX - předsedkyně
<br> XXXX XXXXXXXX - účetní
<br> U Zimního stadionu XXXX/X,XXX 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e—podatelna: posta©kráj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Posledním kontrolním Úkonem bylo ukončení kontroly na místě dne 23.2.2015 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2014
<br> > méně závažné (ustanovení 6 10 odst.3 písm.b) zákona) lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Porušení právního předpisu: ČUS 701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) Ustanovení: čUs 701 Charakteristika zjištěné chvbv a nedostatku: Územní celek nedodržel zásady účtování.Popis zjištěné chyby a nedostatku: Kontrolou pokladního deníku za období říjen 2014 byl zjištěn konečný zůstatek ve výši 29.396,12 Kč,přičemž stav účtu 261 pokladna ve výkaze rozvahy sestavené k 31.10.2014 a stav v hlavní knize sestavené k 31.10.2014je shodný ve výši 28.496 Kč.Zjištěný nedostatek bvl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Kontrolou pokladního deníku za období prosinec 2014 a výkaz rozvahy k 31.12.2014 a pokladní knihy sestavené k 31.12.2014 bylo zjištěno,že stav účtu 261 pokladna je shodný <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> W 5 50,odst.2) písmeno 0
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> práva a povinnosti členů svazku obcí
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> V rozporu s přijatými stanovami DSO - Svazek obcí Dolního Pootaví ze dne 12.4.2001 článek Vll.bod 3.se uskutečnilo jednání rady v roce 2014 pouze 16.5.2014 a 18.8.2014,ačkoliv ve schválených stanovách je uvedeno,že zasedání Rady svolává předseda nebo místopředseda podle potřeby,nejméně jedenkrát za dva měsíce <.>
<br> Zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Kontrolou schváleného Dodatku ke stanovám SoDP ze dne 12.4.2001,který byl schválen na jednání Valné hromady SoDP dne 8.12.2014,je v bodě Vll.Rada 3 <.>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 2
<br> A.ll <.>
<br> uvedeno: "Zasedání Rady svolává předseda nebo místopředseda podle potřeby,vypouští se část věty: jedenkrát za 2 měsíce" <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> Chyby a nedostatky nenapravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2014
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B <.>
<br> Oblasti přezkoumání,u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 10 <.>
<br> 11 <.>
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> - přezkoumán: Ano DSO netvoří peně...