/' m\
<br> \
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO KRAJE ODBQR EKONOMICKÝ,ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> OBCÍ A KONTROLY >L-Šleroupova 18,306.13 Plzeň
<br> Výtisk c.1
<br>.(4
<br> Ji—Y/A/ú/É/W/GĚ/Á Čj: EK/2016/15
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Skašov,ICO: 00574261 za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 13.4.a 22.4.2016
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Skašov Skašov 55,336 O1 Blovice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2015 — 31.12.2015
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX - kontroloři:
<br> - lng.XXXXXXX XXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXX XXXXXX - starosta obce
<br> - XXXXXXXXX XXXXXXX — účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> zveřejněn na úřední desce ve dnech 1,-20.12.2014
<br> Rozpočtová opatření
<br> schválena ZO č.1 dne 26.6 <.>,č.2 dne 2.10 <.>,č 4 dne 19.12 <.>,starostou obce č.3 dn015
<br> Rozpočtový výhled
<br> sestaven na období let 2015-2018
<br> Schválený rozpočet
<br> schválen 20 dne 19.12.2014
<br> Závěrečný účet
<br> schválen ZO dne 26.6.2015
<br> Bankovní výpis k 31.12.2015 Dohoda o hmotně odpovědnosti platná pro rok 2015 Evidence majetku k 31.12.2015 Evidence pohledávek k 31.12.2015 Evidence poplatků k 31.12.2015 Evidence závazků k 31.12.2015 Faktura k 31.12.2015 Hlavní kniha k 31.12.2015 Inventurní soupis majetku a závazků k 31.12.2015 Kniha došlých faktur k 31.12.2015 Kniha odeslaných faktur k 31.12.2015 Pokladní doklad k 31.12.2015 Pokladní kniha (deník) k 31.12.2015 Příloha rozvahy k 31.12.2015 Rozvaha k 31.12.2015 účetní deník k 31.12.2015 účetní doklad k 31.12.2015 Účtový rozvrh platný pro rok 2015 Výkaz pro hodnocení plnění k 31.12.2015 rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2015 Dohody o provedení práce k 31.12.2015 Smlouvy a další materiály k přijatým k 31.12.2015 účelovým dotacím
<br> Smlouvy nájemní k 31.12.2015 Smlouvy o převodu majetku (koupě,k 31.12.2015 prodej,směna,převod)
<br> Smlouvy o věcných břemenech k 31.12.2015 Zveřejněné záměry o nakládání s k 31.12.2015
<br> majetkem
<br> Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> ze dne 1.7.2015
<br> Vnitřní předpis a směrnice k 31.12.2015
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva k 31.12.2015 včetně usnesení
<br> Zprávy o plnění přijatých opatření ze dne 1.7.2015 (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> _L
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Skašov: nebvlv ziištěnv chvbv a nedostatky <.>
<br> C.Závěr l.Plnění opatření k odstranění.nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: čús 791 _ 710 (g 36 odst.1 zákona o účetnictví) - CUS 710 bod 5.- Uzemní celek nedodržel postup účtování o dlouhodobém nehmotném majetku.(napraveno)
<br> Nedostatek: Kontrolou účetních dokladů a výkazu Fin 2 - 12 M bylo zjištěno chybné účtování pořízení dlouhodobého nehmotného majetku např.: pořízení územního plánu d.č.1099 ze dne 21.8.2013 ve výši 28 500,-Kč,účtováno 042/321,při platbě použita pol.5169 d.č.2337 <.>
<br> - (splněno dne: 13.4.2016) — <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> \:
<br> Předmět: Zákon c.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů - š 84 odst.2 písm.t) - Zastupitelstvo obce nestanoví/o zásady pro poskytování cestovních náhrad členům zastupitelstva obce.(napraveno)
<br> Nedostatek: Kontrolou účetních dokladů a zápisů zastupitelstva obce bylo zjištěno proplácení cestovních náhrad členům zastupitelstva obce bez schválení zastupitelstva obce
<br> - (splněno dne: 13.4.2016) - <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2015 dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> U)
<br> Il.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Skašov za rok 2015
<br> Nebyly ziištěny chyby a nedostatky ($ 10 odst.3 písm.a) zákona č <.>
<br> 420/2004 Sb.)
<br> lII.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Skašov za rok 2015
<br> Neuvádi se zjištěná rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> lV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Skašov za rok 2015
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele:
<br> a) podí...