Závěrečné zhodnocení
Zhodnocení současného stavu
<br> Problematické oblasti
<br> Na základě provedeného auditu movitého majetku lze předpokládat,že evidence
movitého majetku CSOP Praha 5 nevykazuje zásadní nesrovnalosti.Přesto byly v
rámci auditu identifikovány problematické položky a současně prostor pro zlepšení <.>
<br> U některých položek je pořizovací cena nad cenou obdobných alternativ.Toto platí
pro objekty DSS Na Neklance,Jeslí Na Hřebenkách a zejména KC Prádelna <.>
<br> Identifikována zjištění z vybraného vzorku 126 položek:
• 3 předměty (2 ks židlí s područkami,Mikrovlnka zn.AEG) se nepodařilo
dohledat <.>
• 9 položek jejichž cena je pro danou položku nadprůměrná <,>
<br> • 8 položek jejichž parametry jsou nadstandardní vzhledem k potřebám
CSOP <,>
• 2 položky nejsou plně využívány k účelu pro který byly pořízeny <,>
<br> V případě elektroniky by pro potřeby CSOP byly u některých položek dostačující
levnější alternativy.Toto se týká DSS Na Neklance,Jeslí Na Hrebenkách,objektu
Náměstí 14.října a objektu U Královské louky <.>
V objektu KC prádelna se nachází movitý majetek,který není plně využíván <.>
Jako nejproblematičtější oblasti lze považovat hospodaření s autodopravou <.>
Návrhy dalších kroků
<br> • 1 položka nereflektuje aktuální stav evidence majetku <.>
<br> • Pro přehlednější evidenci majetku využívaného ve více objektech doporučujeme
vést tuto evidenci v elektronické podobě <.>
<br>  Položky,které se během inventury nedohledaly byly pravděpodobně vyřazeny <.>
Ekonomický úsek CSOP Praha 5 o XXX však nebyl informován <.>
<br> • Zavést přehled movitého majetku v jednotném formátu např.MS Excel <.>
<br>  Movitý majetek je evidován v neucelené struktuře ve textovém formátu (MS
Word).To způsobuje nepřehlednost a komplikaci při aktualizaci přehledu v
případě vyřazení majetku popř.jeho přesunutí do jiného objektu <.>
 Číselník evidence majetku není jednotný.Číslování má rozdílnou logiku u darů a
u ostatního movitého majetku <.>
<br> • Vypracovat a schválit směrnici o evidenci a vyřazování movitého majetku CSOP <.>
• Zefektivnit proces nákupu a schvalování pořízení movitého majetku k zamezení
nehospodárnému pořizování majetku,popř.zefektivnit využívání tohoto
majetku <.>
<br> V průběhu auditu jsme identifikovali 20 položek jejichž cena <,>
parametry nebo využití se jeví jako nestandardní <.>
Tři předměty z evidence nebylo možné dohledat <.>
<br> © 2015 XXXXX XXXXXXXX Advisory s.r.o <.>
<br> XX
<br> Doporučení vyplývající z auditu
Současný stav
<br> • Na základě zjištění z auditu dlouhodobého majetku CSOP Praha 5,lze
předpokládat,že v některých případech dochází k neefektivnímu
vynakládání finančních prostředků CSOP Praha 5 resp.MČ Praha 5 <.>
• Současně neexistuje ucelený soubor vnitřních předpisů,toto zamezuje
vzniku automatického kontrolního systému <.>
Kroky vedoucí k trvalému snížení provozních nákladů:
<br> 1.Detailní screening (crash analýza) veškerých provozních činností
Centra <.>
•
<br> Cíle bude doporučení pro úsporu nákladů a zvýšení výkonnosti,která
je možné aplikovat v Centru <.>
<br> •
<br> Zaměříme se na následující oblasti a porovnáme s našimi benchmarky
(relevantní hodnoty),které jsme získali realizací předchozích projektů
v sociální oblasti.Navrhované zkoumané oblasti jsou přímá péče
<br> o klienty,ekonomické a finanční řízení,nákup,informatika a
telekomunikace,řízení lidských zdrojů,stravování,údržba a
správa nemovitostí,autodoprava,prádelna (pokud je relevantní)
a úklid <.>
•
<br> 2.Zmapování pracovních náplní a odpovědností jednotlivých
zaměstnanců
•
<br> Přehled pracovního snímku dne jednotlivých zaměstnanců umožní
efektivnější koordinaci prací mezi zaměstnanci a tím odstranění
duplicitních a neefektivních prací v průběhu dne <.>
<br> 3.Vypracování uceleného vnitřního kontrolního systému <.>
•
<br> Oporou každé společnosti je vnitřní systém kontroly,který umožňuje
přiřazení odpovědnosti jednotlivým zaměstnancům,kteří se pak
odpovídají za jednotlivý úsek provozních případně investičních
nákladů <.>
<br> „Při odhalování nehospodárného nakládání s finančními prostředky se
většina problémů ukrývá v neefektivním a nákladném procesu řízení
Centra <.>
Detailní kontrolou pořizování a evidence dlouhodobého majetku může
dojít k jednorázové úspoře vynaložených prostředků.Při kontrole celých
provozních nákladů může být úspora trvalá.“
<br> Komplexní seznam veškerých nákladů umožní zamezení duplicit a
případných neefektivit při vynakládání.Současně předchází vzniku
umělého navyšování vybraných nákladů pro vlastní obohacení <.>
<br> © 2015 XXXXX XXXXXXXX Advisory s.r.o <.>
<br> XX