Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: ;;
<br> č.j.: KUJl 23948/2017 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Měšín
<br> se sídlem Měšín 33,586 01 Jihlava 1,IČO: 00543721 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 10.října 2016 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.listopadu 2016 jako dílčí přezkoumání a dne 25.dubna 2017 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce vsouladu sš4zákona opřezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu & 12 odst.1 písm.9) zákona č„ 255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných kpřezkoumání dne 25.dubna 2017 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Měšín Měšín 33 586 01 Jihlava 1
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX__X
<br> Podklady předložili:.XXXX XXXXXXX - starosta
<br> XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr—vysocina.cz,|nternet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Měšín byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 14 odst.8 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy "Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek" <.>
<br> Na SU 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek byl nesprávně veden majetek v celkové výši 31 080,10 Kč (např.nápis kovový odpad či projektová dokumentace kjiž zrealizované investiční akci "komunikace Měšín") <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 30 odst.7 písm.a) - lnventurní soupisy územního celku neobsahovaly skutečnosti,které by umožňovaly jednoznačné určení majetku a závazků <.>
<br> lnventurní soupis SU 031 - Pozemky obsahoval pouze souhrnné částky za jednotlivé analytické účty.lnventurní soupis nebyl vyhotoven v členění dle jednotlivých parcelních čísel,a nemohl tak být odsouhlasen na předložený výpis z katastru nemovitostí <.>
<br> % 33a odst.1 — Účetní záznam územního celku nebyl průkazný <.>
<br> Dne 31.5.2016 byl v pokladní knize zapsán výběr poplatků za "svoz TDO" ve výši 20 000 Kč (souhrnný příjmový pokladní doklad č.1600082).Oprávněnost tohoto zápisu nebyla doložena jednotlivými příjmovými pokladními doklady či stvrzenkami.Předložen byl pouze seznam občanů a částek vybraných za komunální odpad a psy,bez uvedení dat úhrad.V rámci rozpočtové skladby byla celá tato částka zaúčtována na položku 1340 - Poplatek za provoz systému KO,část vybraných poplatků za psy však měla být zaúčtována na položku 1341 - Poplatek ze psů <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Měšín byly využity následující písemnosti:
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2016 zveřejněn na úřední desce a elektronické úřední desce od 11.12.2015 do 28.12.2015
<br> Schválený rozpočet - rozpočet na rok 2016 schválen zastupitelstvem obce dne 28.12.2015 Závěrečný účet — za rok 2015 schválen zastupitelstvem obce dne 20.6.2016,návrh závěrečného účtu zveřejněn od 3.6.2016 do 20.6.2016
<br> Učetní závěrka obce za rok 2015 schválena zastupitelstvem obce dne 20.6.2016
<br> Mzdová agenda - předpis mezd za 9/2016
<br> Kniha došlých faktur — za období leden až září 2016 (faktura č.3600001 až 3600152)
<br> Kniha odeslaných faktur - za období leden až září 2016 (faktura č.3600001 až č.3600014) Bankovní výpisy — k běžným účtům k 30.9.2016 (Komerční banka,a.s.a ČNB)
<br> Účetní deník - k 30.9.2016
<br> Učetní doklady - za měsíc červen 2016 (výpis Komerční banky,a.s <.>,č.6)
<br> Pokladní kniha - k 30.9.2016
<br> Pokladní doklady - za měsíc červen 2016 (příjmové a výdajové pokladní doklady č.16000084 až 16000102) a za měsíc září 2016 (příjmové a výdajové pokladní doklady č.16000124 až 16000139)
<br> Výkaz zisku a ztráty — sestaven k 30.9.2016
<br> Rozvaha - sestavena k 30.9.2016
<br> Příloha rozvahy — sestavena k 30.9.2016
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu — sestaven k 30.9.2016
<br> Smlouvy o převodu majetku - Kupní smlouva s právními účinky vkladu d...