KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický —- oddělení metodiky a kontroly
<br> SpZn: VVI 0 CJ:
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Dobrovolný svazek obcí Orlice,lC: 71183299
<br> za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 12.10.2012 » 22.2.2013
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením & 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Orlice Palackého nám.38 517 41 Kostelec nad Orlicí Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - Ing.XXXX XXXXXX - Předseda svazku — Michala Kizlerová - administrátor DSO — XXXX XXXXXXXXX - Místopředseda DSO
<br> Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC,- souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,- věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXX XXXXXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> Bc.XXXXX XXXXXXXXX
<br> Pivovarské nám.XXXX tel.: XXX 997 799 e-mail: ]sedlackova©kr-kralovehmdesky.cz 500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Orlice - byly přezkoumány
<br> následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti _
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu svazku obcí na rok 2012- byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn ve všech členských obcích <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Do doby schválení rozpočtu se řídilo rozpočtové hospodaření pravidly rozpočtového provizoria schválenými v orgánu DSO dne 16.12.2011.<.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtové změny byly provedeny rozpočtovými opatřeními č.1 — 4,schválenými v orgánu svazku <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl sestaven na období let 2011 - 2013,orgánem DSO schválen dne 22.4.2011.Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2012 byl schválen orgánem svazku dne
<br> 24.02.2012 jako schodkový ve výši příjmů 294 660; Kč a výdajů 19 754 430; Kč.Financování 19 459 770,- Kč <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet včetně zprávy o přezkoumání hospodaření za rok 2011 byl projednán a schválen v orgánu DSO dne 18.05.2012.Před projednáním byl po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn ve všech členských obcích dle čestných prohlášení starostů <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2012.Dále byly ověřeny dílčí soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí soupisy.Inventarizace je doložena inventarizační zprávou <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku DSO,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha odeslaných faktur Kniha odeslaných faktur je řádně vedena <.>
<br> Pokladní doklad Namátkově byly kontrolovány pokladní doklady za období
<br> květen a listopad 2012.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcně souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky.Pokladní doklady mají patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize.V účetnictví je o příjmech a výdajích v hotovosti řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy ametodami <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je řádně vedena <.>
<br> Rozvaha Závěrka byla přezkoušena na stavy účtů v rozvaze sestavené
<br> k 31.12.2012 bez závěrečných zápisů.Byl ověřen soulad stavů účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> tel.: 737 997 799 e-mail: lsedlackova©kr—kralovehradecky.cz
<br> 1-J
<br> (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku,pohledávek a závazků dle výsledku inventarizace <.>
<br> Počáteční stav účtu 403 - Dotace na pořízení investičního majetku činil 19 152 946,46,- Kč.Konečný stav účtu 403 činí 28 490 533,82 Kč <.>
<br> Korekce účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a účtu 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek byla vytvořena ve správné výši <.>
<br> Výsledek hospodaření vykazuje ztráta ve výši 311 534,77 Kč <.>
<br> Účetní doklad Namátkově byly kontrolovány účetní doklady za období květen & listopad 2012.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcně souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby <.>
<br> Výkaz zisku aztráty Byl předložen výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni
<br> 31.12.2012 <.>
<br> Smlouvy a dalš...