KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> 53
<br> SpZn: VV10 CJ:
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Zdelov,IC: 00275549 za rok 2012
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 30.10.2012 - 1.3.2013
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením & 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb.<.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Zdelov Zdelov 44 517 21 Týniště nad Orlicí Zástupci za Obec: - XXXXXXXX XXXXXXXXX - starosta
<br> — Pavlína F orejtková - účetní
<br> Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: — dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech & dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC „ — souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <.>,- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,- věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXX XXXXXXXXXX
<br> — kontroloři:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br> Pivovarské nám.XXXX tel.: XXX 997 799 c-maíl: |sedlackom/q:kr-kralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Zdelov - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu obce na rok 2012 byl vhodným způsobem zveřejněn po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovým opatřením č.1 - 4.V zastupitelstvu obce schváleny dne 23.03.2012,22.06.2012.21.09.2012 a 14.12.2012.Dne 14.12.2012 byla svěřena starostovi obce pravomoc ke schvalování rozpočtových
<br> změn do výše 200 000; Kč <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Obec má zpracovaný rozpočtový výhled na období 3 let (2012—2014) <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet obce na rok 2012 dne 1612201 1.Rozpočet byl schválen jako vyrovnaný v celkovém objemu příjmů a výdajů ve výši 1 367 860; Kč <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet obce za uplynulý kalendářní rok 2011 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením "s výhradou" dne 23.03.2012.Před projednáním byl závěrečný účet dle čestného prohlášení starosty po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn a to i způsobem umožňujícím dálkový přístup <.>
<br> Evidence poplatků
<br> Evidence místních poplatků je vedena v knize pohledávek <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31 12.2012.Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3- -02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto inventury.Inventarizace je doložena inventarizační zprávou <.>
<br> Vzhledem k tomu že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti
<br> Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur je řádně vedena
<br> Kniha odeslaných faktur Kniha odeslaných faktur je řádně vedena <.>
<br> Odměňování členů Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon
<br> zastupitelstva funkce členům zastupitelstva za období leden - prosinec 2012 a nebyly zjištěny nedostatky.Vyplacení odměn odpovídá jejich stanovení <.>
<br> Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady za období březen a prosinec 2012.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Pokladní doklady mají patřičné náležitosti jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je řádně vedena <.>
<br> Rozvaha Závěrka byla přezkoušena na stavy účtů v rozvaze sestavené
<br> k 31.12.2012.Byl ověřen soulad stavů účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3— -02) se
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> tel.: 737 997 799 e-mail: lsedlackovaázjkr-kraloxehradeckyu
<br> L)
<br> stavy majetku,pohledávek a závazků dle výsledku inventarizace.Počáteční stav účtu 403 - Dotace na pořízení investičního majetku činil 340 687.91 Kč.Konečný stav účtu 403 k 31.12.2012 činí 335 948.27 Kč <.>
<br> Korekce účtu 028 - drobný dlouhodobý hmotný majetek byla vytvořena ve správné výši <.>
<br> Korekce dlouhodobého hmotného majetku byla vytvořena.Výsledek hospodaření na rozvahovém účtu 493 vykazuje zisk
<br> ve výši 327 909,93 Kč <.>
<br> Účetní doklad
<br> Byly kontrolovány účetní doklady za období březen a prosinec 2012.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů.časové a věcně souvislosti.zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby <.>
<br> Vý...