KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický — oddělení kontroly obcí a analýz
<br> Svan: CJ:
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Dobrovolný svazek obcí Orlice,IC: 71183299
<br> za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: — 17.9.2010 — 10.3.201 1
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením & 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Orlice Palackého nám.38 517 41 Kostelec nad Orlicí Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - Ing.XXXXX XXXXXXXXXX - Předsedkyně svazku XXXX XXXXXXXXX - Tajemnice DSO - XXXX XXXXXXXXX - Místopředseda DSO
<br> Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC,- souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,— dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,- věcné a formální správne sti dokladů () přezkoumávaných operacích <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> - kontroloři: Věra Gilková
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 495 817 581 I 206 e-maii: shrivnakova ©kr—kralovehradeclqmz 500 03 Hradec Králové 737 999 877 vgilkova©kr-kralovel1radeclqr.cz
<br> A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Orlice - byly přezkoumány
<br> následující písemnosti:
<br> Druh p_ísemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu svazku obcí na rok 2010 byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn ve všech členských obcích <.>
<br> Pravidla rozpočtového Do doby schválení řádného rozpočtu se hospodaření DSO
<br> provizoria řídilo pravidly rozpočtového provizoria schválenými v orgánu svazku dne 11.12.2009 <.>
<br> Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly provedeny rozpočtovými opatřeními v orgánu svazu schválenými dne 14.10.a 17.12.2010 <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl sestaven na roky 2010-2012 a v orgánu Svazku schválen dne 11.12.2009 <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2010 byl schválen orgány svazku dne 5.2.2010 jako přebytkový ve výši příjmů Kč 294.460,-- a ve výši výdajů Kč 249.280,-- <.>
<br> Závěrečný účet Závěrečný účet včetně zprávy o přezkoumání hospodaření za rok 2009 byl projednán & schválen v orgánech svazku dne 11.6.2010.Závěrečný účet byl před projednáním po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn ve všech členských obcích <.>
<br> Evidence majetku Majetek je veden v počítači a je roztříděn v souladu s platnou
<br> účetní osnovou na základě vnitroorganizační směrnice <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2010.Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena inventarizačním zápisem <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha pohledávek a závazků
<br> Došlé a vydané faktury jsou evidovány v knize <.>
<br> Zůstatek pohledávek k 31.12.2010 na účtu 31 1 činí Kč 0,--.Zůstatek závazků k 31.12.2010 na účtu 321 činí Kč 4.000,-- a jedná se o došlou dodavatelskou fakturu,která je před splatností <.>
<br> | : <.>
<br> Rozvaha
<br> Závěrka k 31.12.2010 byla přezkoušena v plném rozsahu <.>
<br> Byl ověřen souladu stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) (před konečným uzavřením) se stavy majetku,pohledávek a závazků dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky.Počáteční stav účtu 403 vykazuje Kč 0,--,konečný stav vykazuje Kč 1.702.100,-- <.>
<br> Korekce k účtu 018 a 028 byla vytvořena ve správné výši.Výsledek hospodaření běžného účetního období na účtu 493 vykazuje zisk ve výši Kč 40.099,38 <.>
<br> Pivovarská nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> tel.: 495 817 581 /206 737 999 877
<br> e-mail: shrivnakova ©kr—kralovehradecky.cz vgilkova©kr—kralovehradecky.cz
<br> 2
<br> Účetní doklad
<br> Namátkově byly kontrolovány účetní doklady za období květen,červen,listopad a prosinec 2010 <.>
<br> Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění
<br> Byl předložen Výkaz FIN 2-12 sestavený k 30.6.a
<br> rozpočtu 31.12.2010.Výkaz zisku aztráty Byl předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k 30.6.a
<br> 31.12.2010.Vzhledem k tomu,že nebylo předloženo daňové přiznání za daň z příjmu právnických osob za rok 2...