XXXXXXX ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br> Zápis z d í lč ího přezkoumání hospodařen í
obce Kohoutov,IČ 00278017
<br> V návaznosti na ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů a podle zákona
č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <,>
<br> ve znění pozdějších předpisů se vykonává přezkoumání hospodaření
<br> za rok 2017
<br> Dílčí přezkoumání se uskutečnilo ve dnech 16.10.2017
na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Kohoutov
65
544 01 Dvůr Králové nad Labem
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 16.10.2017
<br> Dílčí přezkoumání vykonali:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXXXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> XXXXXX XXXXXXXXX
Zástupci za Obec:
<br> starosta - Ing.XXXXXXXX XXXXX
<br> účetní - XXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu § X č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 21.6.2017 <.>
<br> Předmět přezkoumání:
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
A.Přezkoumané písemnosti
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 727 956 092 e-mail: mfejkova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 766 131 rlorencova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
1
<br>
<br>
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Kohoutov byly přezkoumány následující
písemnosti:
<br> Bankovní výpis
Ve vazbě na jednotlivé prvotní účetní doklady a správnost zaúčtování byly položkově
kontrolovány bankovní výpisy u účtů vedených u:
<br> Komerční banky,a.s.č.ú.10322601/0100
fond oprav a investic u Komerční banky a.s.č.107-9601470287/0100
fond sociální u Komerční banky a.s.č.účtu 115-4571260277/0100
Termínovaný vklad u JaT banky č.účtu 3001513290/5800 byl zrušen ke dni 28.2.2017 a
zůstatek účtu ve výši 2 522 500,-- Kč byl převeden na ZBÚ <.>
ČNB č.ú.94-2111601/0710
účet hospodářské činnosti u Komerční banky a.s.č.107-9481210287
<br> za období duben 2017 a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Darovací smlouvy
Obec uzavřela dne 07.03.2017 Darovací smlouvu s Oblastním spolkem ČČK Trutnov na
poskytnutí finančního daru ve výši 15 000,- Kč,na činnost Místní skupiny ČČK
Kohoutov – akce „Letní pobyt rodičů s dětmi“.V ZO schváleno dne 06.12.2016 <.>
<br> Faktura
Byly kontrolovány přijaté a vydané faktury,včetně správnosti jejich předpisu,vztahující
se svou úhradou k bankovním výpisům za měsíc duben 2017.Nedostatky zjištěny nebyly <.>
<br> Návrh rozpočtu
Návrh rozpočtu obce na rok 2017 byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce
nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce a to i způsobem
umožňujícím dálkový přístup od 21.11.2016 do 06.12.2016 <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce členů zastupitelstva a
nebyly zjištěny nedostatky.Výplata odměn za měsíc leden až srpen 2017 souhlasí s jejich
stanovením <.>
<br> Peněžní fondy územního celku – pravidla tvorby a použití
Obec dne 16.5.2017 na zasedání zastupitelstva schválila Vnitřní směrnice č.2/2017 o
zřízení investičního fondu a č.3/2017 o zřízení sociálního fondu,kde jsou stanovena
pravidla pro tvorbu fondu a použití fondu <.>
<br> Pokladní doklad
Pokladní doklady za období duben 2017 mají patřičné náležitosti,jsou doloženy
paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají
pokladní evidencí.V základním účetnictví je o pokladně řádně účtováno <.>
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 727 956 092 e-mail: mfejkova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 766 131 rlorencova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 2
<br>
<br>
<br> Bylo kontrolováno období duben 2017 a nebyly zjištěny nedostatky.Knihy hlavní a
hospodářské činnosti jsou vedeny v elektronické podobě <.>
<br> Příloha rozvahy
Byl předložen výkaz příloha rozvahy sestavený k 30.9.2017 <.>
<br> Rozpočtová opatření
Čerpání rozpočtu obec průběžně sleduje a kontroluje,případné nutné změny jsou řešeny
rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými zastupitelstvem obce.Do 30.09.2017
schválena a provedena 3 rozpočtová opatření,tato jsou řádně chronologicky evidována <,>
číslována a dle platných právních předpisů zveřejňována po jejich schválení na
internetových stránkách obce <.>
<br> Rozpočtový výhled
Střednědobý výhled byl sestaven na období 2018 - 2022,v ZO schválen dne 12.09.2017 <.>
Na úředních deskách zveřejněno dne 06.10.2017 <.>
<br> Rozvaha
Byl předložen výkaz rozvahy sestavený k 30.9.2017 <.>
Kontrolou obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky,účetní opera...