Středočeský kraj
ODBOR KONTROLY
<br> V
Zborovská 11
15021 Praha 5
<br> SpZn: SZ 0863 74/2016/KUSK Stejnopise.£
Čj.: 006181/2017/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> K Ř E N E K
IČ:00236985
za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření obce Křenek za rok 2016 bylo zahájeno dne 09.08.2016 doručením
oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
- 9.11.2016
- 8.6.2017
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období:
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
- kontroloři:
<br> 01.01.2016-31.12.2016
<br> Křenek
Křenek 23
277 14 Dřísy
<br> XXXXX XXXXXXXX
Bc.Zuzana Svobodová
<br> Zástupci obce: XXXXXXXX XXXXX - starosta
XXX XXXXXXXXXXX - hlavní účetní
<br>
<br> Pověření k přezkoumání podle § 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,§ 4 a § 6 zákona
č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly
Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne XX.X.XXXX <,>
podč.j.103459/2016/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.§ 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších
předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle
zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
- náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
- peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
<br> mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
- hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
<br> prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
- vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
<br> k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
- nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
- nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
- zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
- stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
- ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
- zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
- zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
- účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost
jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých
právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto
úkonu <.>
<br> Podle ustanovení § 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje <,>
na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání:
08.06.2017
<br> 2
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
Rozpočtový výhled
<br> • na období roku 2 0 1 6 - 2 0 1 8
Návrh rozpočtu
<br> • zveřejněný dne 4.12.-21.12.2015
Schválený rozpočet
<br> • zastupitelstvem obce dne 22.12.2015 jako vyrovnaný - závazné ukazatele
dle přiloženého schváleného návrhu rozpočtu ve výdajích na jednotlivé paragrafy
rozpočtové skladby
<br> Rozpočtová opatření
• č.1 - schváleno zastupitelstvem obce dne 22.3.2016
• č.2 - schváleno zastupitelstvem obce dne 31.5.2016
• č.3 - schváleno zastupitelstvem obce dne 27.6.2016
• č.4 - schváleno zastupitelstvem obce dne 6.9.2016
• č.5 - schváleno zastupitelstvem obce dne 27.10.2016
• č.6 - schváleno zastupitelstvem obce dne 20.12.2016
<br> Závěrečný účet
• za rok 2015,projednán a schválen dne 27.6.2016 spolu se Zprávou o výsledku
<br> přezkoumání hospodaření s vyjádřením "s výhradami",nápravná opatření přijata,návrh
zveřejněn od 8.6.do 24.6.2016
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
• k 30.9.2016,k 31.10.2016,k 31.12.2016
<br> Výkaz zisku a ztráty
• k 30.9.2016 - okamžik sestavení dne 19.10.2016,k 31.12.2016 ze dne 10.2.2017
<br> Rozvaha
" k 30.9.2016-okamžik sestavení dne 19.10.2016,k 31.12.2016 ze dne 10.2.2017
<br> Příloha rozvahy
• k 30.9.2016-okamžik sestavení dne 19.10.2016,k 31.12.2016 ze dne 10.2.2017
<br> Účtový rozvrh
• na rok 2016
<br> Hlavní kniha
" za rok 2016 (dle potřeby)
<br> Kniha došlých faktur
• za rok 2016
<br> Kniha odeslaných faktur
• za rok 2016
<br> Faktura
• č.2016/0139 ze dne 21.6.2016 vydaná...