Středočeský kraj
<br> ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 1 l 150 21 Praha 5
<br> Číslo jednací: 087827/2017/KUSK Stejnopis č.Ž Spisová značka: SZ_O76015/2017/KUSK/1
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření DSO SVAZEK OBCÍ MIKROREGIONU
<br> KOLÍNSKÉ ZÁLABÍ IČ 71232109
<br> za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí mikroregionu Kolínské Zálabí za rok 2017 bylo zahájeno dne 18.7.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 12.12.2017
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Dílčí přezkoumání proběhlo v sídle: DSO Svazek obcí mikroregionu Kolínské Zálabí
<br> Býchory 57
<br> 280 02 Kolín
<br> Dílčí přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXXXX XXXXXX - kontroloři: Bc.XXXX XXXXXXXXXX DSO zastupoval: XXXXX XXXXX - předseda
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků,- finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,- náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> — zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled.návrh rozpočtového výhledu r.2017 - 2021 zveřejněn ve dnech 12.12.2016 - 30.12.2016 c na roky 2017 - 2021 projednán a schválen na schůzi DSO dne 30.12.2016,dosud nezveřejněn Návrh rozpočtu.zveřejněn ve dnech 12.12.2016 - 30.12.2016,včetně doložek o zveřejnění v členských obcích Schválený rozpočet.roku 2017 projednán a schválen na jednání schůze DSO dne 30.12.2016 jako vyrovnaný,závazné ukazatele - položkové členění,zveřejněn od 1.6.2017 Rozpočtová opatření.schvalována na schůzích DSO - č.1 (schváleno 21.9.2017; zveřejněno 9.10.2017),č.2 (9.11.2017; 6.12.2017) Závěrečný účet 0 roku 2016 projednán a schválen na schůzi DSO dne 13.5.2017 s vyjádřením "bez výhrad",zveřejněn dne 24.6.2017.zveřejněn ve dnech 21.4.2017 - 11.5.2017,včetně doložek o zveřejnění v členských obcích Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu.ke dni 30.9.2017 (ze dne 11.10.2017) Výkaz zisku a ztráty.ke dni 30.9.2017 (okamžik sestavení 8.10.2017)
<br> Rozvaha.ke dni 30.9.2017 (okamžik sestavení 8.10.2017) Příloha rozvahy
<br>.ke dni 30.9.2017 (okamžik sestavení 8.10.2017) Účtový rozvrh
<br>.platný v roce 2017 Hlavní kniha
<br> 0 za období 9/2017 (zpracována 8.10.2017) Kniha došlých faktur
<br>.vedena v PC,poř.č.17-001-00001 až č.17-001—00008 (dle potřeby) Faktura
<br>.faktury došlé č.17—001-00005 až č.17-001-00008 Bankovní výpis
<br> o k účtu č.51-5771820217/0100,Komerční banka,a.s <.>,výpis č.18 ze dne 30.6.2017
<br> až č.28 ze dne 30.11.2017
<br> Účetní doklad
<br> o k účtu č.51-5771820217/0100 - č.17—801-00037 až č.17-801-00063
<br>.předpisy faktur došlých č.17—001-00005 až č.17-001-00008 Účetnictví ostatní
<br>.Protokol o schválení účetní závěrky DSO r.2016 ze dne 11.5.2017 Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím (nepřezkoumáno,použito podpůrně)
<br>.Veřejnoprávní smlouv...