Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> „„.- <.>,<.> ; Diriňnl\ F \ „„ „HN V.<.>
<br> C.j.: KUJI 20741/20l4 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Poděšín
<br> se sídlem Podešín 45,592 12 Nížkov,IČO: 00545759 za rok 2013
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo provedeno dne 31.října 2013 jako dílčí přezkoumání a dne 11.dubna 2014 jako konečná přezkoumání na základě žádosti obce vsouladu s & 4 zákona č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazku obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Podéšín Poděšín 45 592 12 Nížkov
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: XXXX XXXXXXXXX pověření číslo XX/XX
<br> Podklady předložili: XXXXXX XXXXX — starosta
<br> lng.XXXXXXXX XXXXXXX - účetní
<br> XXXXXXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v g 2 odst,1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s © 8 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707.fax: 564 602 434,email.posta©kr»vysoclna.cz,internet: www,kr—vysocina.cz lČO: 70890749.lD datové schránky“ ksabSeu
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Poděšín byl zjištěn následující nedostatek <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č,563/1991 Sb.: o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> & 33a odst.1 - Účetní záznam územního celku nebyl prúkazný <.>
<br> Kontrolou inventarizace majetku k 31.12.2013 v návaznosti na evidenci majetku obce a předložené inventarizace majetku příspěvkové organizace bylo zjištěno,že obec chybně zaúčtovala předaný majetek k hospodaření příspěvkové organizací MŠ Poděšin vedený příspěvkovou organizací na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši 233105,Kč na majetkový účet 028 » Drobný dlouhodobý hmotný majetek.mělo být zaúčtováno na podrozvahový účet 903 - Ostatni majetek <.>
<br> B.Přezkoumané písemnosti
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Poděšín byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Rozpočtová opatření- opatření č.1 / 14.6.2013 Závěrečný účet - XXX XXXX zveřejněn na úředních deskách od XX.X.2013 do 12.6,2013 <,>
<br> projednán a schválen dne 14.6.2013 Návrh rozpočtu - XXX XXXX zveřejněn na úředních deskách od XX.XX,2012 do 26.12.2012
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - pro příspěvkovou organizaci MŠ
<br> 28.12.2012
<br> Rozpočtový výhled - XXX XXXX - XXXX
<br> Schválený rozpočet- rok XXXX schválen 28.12_ 2012
<br> Evidence majetku - přírůstky a úbytky na majetkových účtech k 30,9.2013
<br> Mzdová agenda - předpis mezd za září 2013
<br> Příloha rozvahy — k 30.9.2013
<br> Bankovní výpisy — účet KB k 30.9,2013,účet ČNB č,7 / 30.9.2013 - běžně účty,účet FRB - KB 2 30.6.2013
<br> Pokladní doklady - doklady z 5.9.2013 - 30.9.2013
<br> Účetní doklady - doklady k bankovnímu účtu z 4.9.2013 - 30.9.2013
<br> Rozvaha - k 30.9.2013
<br> Výkaz zisku a ztráty - k 30.9.2013
<br> Kniha odeslaných faktur - k 30.9.2013
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 30.9.2013
<br> Odměňování členů zastupitelstva - předložena platná výše odměn zastupitelů pro rok 2013 Kniha došlých faktur — k 30.9.2013
<br> Účetní deník - k 30.9.2013
<br> Pokladní kniha - za měsíc září 2013 „ Zřizovací listina příspěvkových organizací - Zřizovací listina příspěvkové organizace iVIS ze dne 13.1.2004,Smlouva o výpůjčce č.1 /2004 z 18.6.2004,Smlouva o výpůjčce č.2 / 2004 ze dne 18.6.2004 <.>
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Dotace na úhradu výdajů spojených s konáním prezidentských voleb 02 98008 <.>
<br> Smlouvy o převodu majetku - Kupní smlouva ze dne 14.2.2013.Obec jako prodávající pozemek p.č.149/15.Vklad na KÚ 4.3.2013 <.>
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení- zápisy k 30.9.2013
<br> Účetní závěrka » schválení účetní závěrky obce za rok 2012 ze dne 14.6.2013,schválení účetní závěrky příspěvkové organizace MŠ ze dne 14.6.2013
<br> Při konečném přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Zápisy o činnosti výborů - zápisy finančního výboru ze dne 22.7.2013,8.11.2013,zápisy kontrolního výboru ze dne 25.3.2013,3.6.2013,20,9.2013,19.12.2013
<br> Rozpočtová opatření- opatření č.2/20.9.2013,č.3/30.11.2013,č.4/ 19.12.2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.12.2013
<br> Rozvaha - k 31.12.2013
<br> Výkaz zisku a ztráty — k 31.12.2013
<br> Účetní deník - k 31.12.2013
<br> Pokladní kniha — za měsíc prosinec 2013
<br> Kniha došlých faktur - k 31.12.2013
<br> Kniha odeslaných faktur - k 31.12.2013
<br> Evidence poplatků - k ...