[ <,>
<br> J_Z <.>
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD PLzENSKÉHO KRAJE,<,>,<.>,ODBOR EKONOMICKY,ODDĚLENI PŘEZKOUMAVANI HOSPODARENI
<br> OBCÍ A KONTROLY Škroupova 18,306 13 Plzeň
<br> &Z/ Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2544/15
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Brod nad Tichou,ICO: 00573787 za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 13.5.2016 — 16.5.2016
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků Obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Brod nad Tichou Brod nad Tichou 7,348 15 Planá u Mariánských Lázní
<br> Přezkoumáné období: 1.1.2015 — 31.12.2015 Přezkoumání vykonala:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXX Při přezkoumání byli přítomni:
<br> — XXXXXXXXX XXXXXXX - starosta Obce
<br> — Vladislava Pešelová - účetní Obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona Opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem sohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemností Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2015 byl zveřejněn na úřední desce Obce a současně i v elektronické podobě na WEBU obce tak,aby byl zajištěn dálkový přístup k jeho nahlédnutí v době od 4.2.2015 do.20.2.2015 <.>
<br> Rozpočtová opatření Ve schváleném rozpočtu bylo provedeno celkem 6 rozpočtových opatření.které schválilo zastupitelstvo obce.Rozpočtová Opatření byla prováděna v souladu s ustanovením š 16 zákona č.250/2000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,v platném znění tak,aby nebyly realizovány výdaje nezajištěné rozpočtem <.>
<br> Rozpočtový výhled Obec má zpracovaný rozpočtový výhled v souladu s ustanovením
<br> & 3 zákona č.250/2000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.v platném znění.a to na období roku 2015 — 2018,schváleno v ZO dne 26.11.2014
<br> Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2015 byl sestaven jako přebytkový s příjmy ve výši 3 669 900,00 Kč a výdaji ve výši 2 878 060,00 Kč,třída 8 — Financování.položka 8124 činila 300 000,00 Kč (splátky úvěru).Zastupitelstvo schválilo tento rozpočet dne 4 <.>
<br> „
<br>.).2015.usnesením č.3/2015 <.>
<br> Závěrečný účet obce za rok 2014 byl zpracován v souladu s ustanovením š 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.v platném znění.Zastupitelstvo schválilo tento závěrečný účet za rok 2014 na svém zasedání dne 19.6.2015.usnesení č.7/2015.Současně se závěrečným účtem byla schválena zpráva o přezkoumání hospodaření Obce,a a účetní závěrka Obce za rok 2014.Zveřejnění bylo zajištěno na úřední desce obce a i v elektronické podobě v době od 4.6.2015 do 19.6.2015 <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Bankovní výpis Bankovní výpisy byly kontrolovány dle jednotlivých měsíců,byla provedena kontrola účtu 231 - Běžné účty v hlavní knize dle jednotlivých měsíců & porovnána s bankovním výpisem a na dokladovou inventuru účtů.<.> Nebyly zjištěny žádné rozdíly <.>
<br> Dohoda O hmotné Dohody o hmotné odpovědnosti jsou sepsány s pracovníky <.>
<br> odpovědnosti kteým byly svěřeny prostředky k vyúčtování <.>
<br> Evidence majetku Evidence majetku je vedena elektronickým způsobem - vyhotoveny soupisy majetku včetně karet.Bez nedostatků <.>
<br> Hlavní kniha Hlavní účetní kniha je zpracovávána měsíčně - výběrovým byla
<br> provedena kontrola přírůstků a úbytků na nulových účtech,odsouhlaseno na majetkovou evidenci a inventurní soupisy <.>
<br> ix)
<br> (& %
<br> 1Např.na straně MD účtu 028 - DDHM bylo proúčtováno na straně MD 29 638.95 Kč.tato částka byla proúčtovaná do nákladů na účet 558 a zaevidovaná do majetkové evidence a zahrnuta do inventarizace roku 2015.Stejným způsobem byla provedena kontrola všech účtů účtové skupiny nula.Nebylo zjištěno pochybení <.>
<br> lnventurní soupis majetku a Inventarizace majetku a závazků byla provedena v souladu s závazků ustanovením & 29 a 30 zákona č.563/91 Sb <.>,o účetnictví,v Sb platném znění a prováděcí vyhlášky č.270/2010 Sb <.>
<br> Ke kontrole byla předložena následující dokumentace:
<br> — plán inventur
<br> - příkaz starosty Obce
<br> - ustanovení inventarizační a likvidační komise
<br> — inventurní soupisy hmotného a nehmotného majetku
<br> - dokladová inventura účtů
<br> -závěrečná inventarizační zpráva
<br> Inventarizace byla provedena v souladu výše uvedenými __ právními předpisy.Nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Kniha došlých faktur Přijaté faktury jsou zapisovány do knihy faktur - byla provedena kontrola účtu 321 — Dodavatele v hlavní knize a odsouhlasena na dokladovou inventuru účtů.Nebyly zjištěn rozdíl <.>
<br> Stejným způsobem byla provedena kontrola vydaných faktur,tzn.účet 311 - Odběr—atele byl odsouhlasen na knihu vydaných faktur a dokladovou inventuru účtů.Bez pochybení <.>
<br> Pokladní doklady za...