Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 37876/2017/KUUK Jednacíčíslo.: 90/KON/2016
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Kalek,IC: 00261921 za rok 2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> — 23.9.2016 — 29.3.2017
<br> na základě 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.Přezkoumání proběhlo v obci Kalek se sídlem Kalek 7,431 32 Kalek <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - XXXXX XXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXX XXXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXX XXXXX - starosta - XXXXXX XXXXXXX - místostarostka - XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> a) b)
<br> 0) d)
<br> e)
<br> f) g)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) 0)
<br> d) e) f)
<br> 9) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů & postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) 6)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> I.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> zveřejněn v souladu s s 11 zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů
<br> Rozpočtová opatření
<br> RO č.1 schválené ZO dne 4.4.2016
<br> RO č.2 schválené ZO dne 21.6.2016
<br> RO č.3 schválené 20 dne 19.9.2016
<br> RO č.4 schválené ZO dne 28.11.2016
<br> RO č.5 schválené ZO dne 27.12.2016
<br> Rozpočtová opatření a změny byly zapracovány do XXX X- XX M
<br> "Rozpočtový výhled
<br> zpracován na roky 2016 - 2018
<br> Schválený rozpočet
<br> byl projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 28.12.2015,jako přebytkový,závazným ukazatelem paragraf,zpracován v třídění dle rozpočtové skladby
<br> Závěrečný účet
<br> byl projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 21.6.2016,s vyjádření bez výhrad,zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě
<br> Bankovní výpis
<br> ověření bankovních zůstatků na SU 231 - ZBÚ ve výkazu Rozvaha k 30.6.a k 31.12.2016
<br> Dohoda o hmotné odpovědnosti
<br> uzavřena s účetní obce ze dne 4.1.2011
<br> Evidence pohledávek
<br> k 30.6.a k31.12.2016
<br> Evidence závazků
<br> k30.6.ak31.12_.2_016
<br> Faktura
<br> přijaté faktury za měsíc květen,červen,prosinec 2016 výběrovým způsobem vydané faktury k 31.12.2016
<br> Hlavní kniha
<br> k 30.6.a k 31.12.2016
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> k 31.12.2016.Plán inventur ze dne 1.12.2016,Inventarizační zpráva ze dne 31.1.2017 <.>
<br> "Kniha došlých faktur
<br> k 30.6.a k31.12.2016
<br> Kniha ...