KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení kontroly obcí a analýz
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245 tel.: 495 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 1
<br> SpZn:
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Obec Bystré,IČ: 00274763
<br> za rok 2011
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 6.10.2011
- 5.4.2012
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
<br> Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Bystré
<br> Bystré 110
<br> 518 01 Dobruška
<br> Zástupci za obec:
<br> - XXXXXX XXXXXXX - starosta
<br> - XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br>
<br> Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k
<br> významnosti:
<br> - dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových
pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC <,>
<br> - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
<br> jejich použití <,>
<br> - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br>
Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br>
<br>
<br> Pivovarské nám.XXXX tel.: 491 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření - Obec Bystré - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední i elektronické desce
<br> od 25.11.do 16.12.2010 <.>
<br> Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními a
<br> schvalovány v zastupitelstvu obce dne 16.3 <.>,18.5 <.>,15.6.<,>
<br> 10.8 <.>,14.9 <.>,12.10.a 14.12.2011.Dále byly 9.11.a 28.12 <.>
<br> 2011 provedeny změny rozpočtu starostou obce na základě
<br> pověření zastupitelstvem ze dne 12.10.2011 <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestaven do roku 2012.Dne 14.12.2011
<br> projednalo zastupitelstvo nový rozpočtový výhled pro období
<br> 2012-2016 <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen zastupitelstvem obce dne 15.12.2010
<br> jako přebytkový,ve výši příjmů 2 336 100,- Kč,výdajů 2 246
<br> 100,- Kč a financování ve výši 90 000,- Kč,které tvoří splátky
<br> úvěru <.>
<br> Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý
<br> kalendářní XXX s vyjádřením souhlasu s celoročním
<br> hospodařením „ bez výhrad“ dne 15.6.2011 <.>
<br> Návrh závěrečného účtu obce za rok 2010 byl vhodným
<br> způsobem zveřejněn na úřední desce i elektronicky nejméně po
<br> dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce od
<br> 13.4.do 15.5.2011 <.>
<br> Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona <.>
<br>
<br> Bankovní výpis Česká spořitelna a.s.výpis č.4,5,6 a Komerční banka a.s <.>
<br> výpis č.7 <.>
<br> Evidence majetku Majetek je evidován v počítači <.>
<br> Inventurní soupis majetku a
<br> závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2011
<br> dle plánu inventur ze dne 21.11.2011.Dne 27.1.2012 byla
<br> vyhotovena inventarizační zpráva s výsledkem,že inventurou
<br> nebyl zjištěn obsah jiných účtů aktiv a pasiv,než které jsou v
<br> rekapitulaci uvedeny.Součástí inventarizace byly zařazovací a
<br> vyřazovací protokoly <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
<br> provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se
<br> vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti
<br> Kniha pohledávek a závazků Vedeno v sešitě <.>
<br> Odměňování členů
<br> zastupitelstva
<br> Odměny členů zastupitelstva jsou vypláceny v souladu s
<br> Nařízením vlády č.37/2003 Sb <.>
<br> Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc únor a červenec 2011 mají patřičné
<br> náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v
<br> pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí <.>
<br> V účetnictví je o příjmech a výdajích řádně účtováno v souladu
<br> se stanovenými účetními postupy a metodami <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 491 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 3
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena v písemné podobě <.>
<br> Příloha rozvahy 12/2011
<br> Rozvaha 8,12/2011
<br> Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za únor a červenec 2011 <.>
<br> Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních
<br> dokladů,časové a věc...