KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení kontroly obcí a analýz
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245 tel.: 495 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 1
<br> SpZn:
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Obec Bystré,IČ: 00274763
<br> za rok 2010
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 14.10.2010
- 24.3.2011
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
<br> Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Bystré
<br> Bystré 110
<br> 518 01 Dobruška
<br> Zástupci za obec:
<br> - XXXXXX XXXXXXX - starosta
<br> - XXXXXXXX XXXXX - místostarosta
<br> - XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br>
<br> Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k
<br> významnosti:
<br> - dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových
pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC <,>
<br> - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
<br> jejich použití <,>
<br> - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br>
Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br>
<br>
<br> Pivovarské nám.XXXX tel.: 491 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření - Obec Bystré - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední i elektronické desce
<br> od 20.11.do 9.12.2009 <.>
<br> Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními a
<br> schvalovány v zastupitelstvu obce dne 17.3 <.>,14.4 <.>,16.6 <.>,14.7.<,>
<br> 29.9 <.>,13.10 <.>,10.11 a 15.12.2010 <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestaven na období 2008-2012 <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen zastupitelstvem obce dne 9.12.2009
<br> jako vyrovnaný,ve výši příjmů a výdajů 2 306 210,- Kč.Do
<br> výkazu FIN 2-12 byly prostředky určené do fondu rozvoje
<br> bydlení napořizovány přes účet 231,tím došlo k rozdílu ve výši
<br> 17 410,- Kč <.>
<br> Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý
<br> kalendářní XXX s vyjádřením souhlasu s celoročním
<br> hospodařením „ bez výhrad“ dne 16.6.2010 <.>
<br> Návrh závěrečného účtu obce za rok 2009 byl vhodným
<br> způsobem zveřejněn na úřední desce i elektronicky nejméně po
<br> dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce od
<br> 20.1.2010 <.>
<br> Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona <.>
<br>
<br> Bankovní výpis Česká spořitelna od 1.do 31.7.2010 a prosinec od 13.12.do
<br> 20.12.2010,Komerční banka (výpis č.22-24) a účet FRB
<br> Komerční banka (výpis č.7) <.>
<br> Dohoda o hmotné
<br> odpovědnosti
<br> Byla předložena Dohoda o hmotné odpovědnosti z 25.1.2007 <.>
<br> Inventurní soupis majetku a
<br> závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2010 <.>
<br> Příkaz k provedení inventarizace vydal starosta obce dne
<br> 18.11.2010.Byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Úč OÚPO
<br> 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků.Nedostatky
<br> nebyly zjištěny <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
<br> provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se
<br> vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br>
<br> Odměňování členů
<br> zastupitelstva
<br> Byly odkontrolovány odměny neuvolněným členům
<br> zastupitelstva (starosta a místostarosta).Výše odměn byla
<br> stanovena v souladu s Nařízením vlády č.37/2003 Sb <.>,a to s
<br> platností od 10.11.2010 <.>
<br> Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc červenec a prosinec 2010 mají
<br> patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se
<br> zápisem v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají
<br> pokladní evidencí.V účetnictví je o příjmech a výdajích řádně
<br> účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 491 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 3
<br> Nedostatky nebyly zjištěny <.>
<br>
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena v písemné podobě <.>
<br> Příloha rozvahy k 31.12.2010
<br> Rozvaha Při dílčím přezkoumání byla kontrolována návaznost
<br> konečných stavů účtů 901,933,964,965 k 31.12.2009 s
<br> počátečním stavem účtu 401 (Rozvah...